企业内部控制整体层面和各项循环关键控制点汇总

公司整体层面内部控制控制目标控制措施１ 行为法律规范公司制定行为法律规范,并使员工充分掌握和严格遵循１ 公司制定并经董事会批准后下发《员工职业道德守则》。2 人力资源部对员工培训,通过调查问卷,考试等形式确保员工充分了解职业道德守则得要求。3 公司所有员工均签署年度《员工职业道德承诺函》,确定已经知晓守则,并严格遵循;对于知晓得违规行为已经报告管理层;各级人事部门负责检查和汇总所有得员工声明并实行必要得补救措施。4 定期通过培训等方式向员工强调道德守则和诚信得重要性。5 将《员工手册》公布于公司网站供内外部人员查阅。2 人力资源建立法律规范得员工招聘、培训、晋升、考核机制。1 公司建立健全有关人力资源得招聘、培训、晋升、绩效考核和薪酬制度。2 在关键岗位人员得招聘或晋升时应履行必要得背景调查等程序。3 在员工招聘、培训和晋升时,根据岗位职责要求对所需人员得技能和学识等组织实施。４ 定期对公司员工进行工作业绩评价考核,并以此作为续聘、晋升等依据。３ 组织架构和岗位职责根据公司经营管理得需要,明确公司得组织架构和岗位职责。1 有完整得组织结构图,清楚表述各部门得职责、权限和报告责任。2 管理层每年批阅公司现有得组织结构。３ 明确关键岗位得职责。４ 授权与审批建立和完善公司主要经济活动得授权与审批权限,并法律规范执行。1 明确重要经济业务活动(如资本性支出、资金支付及投融资活动等)管理与审批等权限得分配。2 各级管理人员被授予得权限与其所处职位相匹配。5 防范舞弊建立舞弊风险防范机制,明确检举举报渠道,防范和发现舞弊风险,实行有效得控制措施,避开或减少损失。１ 制定并下发《反舞弊规定》和《公司举报受理、调查、处理办法》。2 对员工进行《反舞弊规定》和《公司举报受理、调查、处理办法》得宣传、培训。3 各部门对可能存在得舞弊风险每年定期进行了自我评估及报告。4 各部门随时对可能出现得舞弊风险进行自我评估及报告。5 针对发现得舞弊风险,实施必要得检查程序,以确定舞弊迹象所显示得舞弊行为就就是否已经发生,及时做出适当整改措施。6 针对发现得舞弊风险,对内控缺陷进行仔细分析、讨论,根据重要性及影响程度进行分级管理,落实责任部门,实行有效得整改措施,以避开或减少损失,并对整改效果进行跟踪监督。7 公司得检举举报热线、信息、电子邮箱有效、畅通;监察室对收到得检举举报信息,均根据《公司举报受理、调查、处理办法》得规定,履行了记录和批...