会计工作流程一、 出纳岗工作流程 ﻫ（一)现金收付 １、收现 ﻫ根据会计岗岗位开具得收据(销售会计开具得发票)收款-检查收据开具得金额正确、大小写就是否一致、必须有经手人签名-在收据(发票）上签字并加盖财务结算章-将收据第２联或发票联给交款人－凭记账联登记现金总流水账-登记票据传递登记本上－将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等） ﻫ管理费用岗(其她应收款等) 销售核算岗(货款) ﻫ成本核算岗(加工费、材料款、运输费) 注:(1)原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据得,核实收据上已写有“转账”字样,后必须加盖“转账”图章与财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。 )ﻫ2(随工资发放时代收代扣得款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 ﻫ2、付现 )ﻫ1）费用报销 二、审核各会计岗传来得现金付款凭证金额与原始凭证就是否一致---－－检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具得支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放得兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 ﻫ3、现金存取及保管 ﻫ每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3:３ 0 视库存现金余额送存银行 ﻫ注：（１)下午下班后，现金库存应在限额内。 )ﻫ2(从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 ﻫ(二)银行存款收付 1、银收 ）ﻫ１)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查与补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回得回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 (2)其她项目收款 ﻫ收到除货款以外项目得支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 )ﻫ3）贷款 ﻫ收到银行贷款上账回单——→登...
