销售合同签订及回款时间控制一览表篇一：关于完善销售合同、发票、回款等环节操作办法关于完善销售合同、发票、回款等环节操作办法的通知蓝盾控股各部门、各办事处、各子公司、各经销商及合作伙伴：为满足外部市场监管的更高要求，提升内部管控力度，增强公司市场竞争力，财务中心对营销业务中合同/订单签订、发票开具、收款及对账等财务相关事项的操作办法进行了梳理，提出了调整意见，经相关部门多轮讨论并报总裁办审批通过，已在公司内部以会议决议形式下发执行。现将决议主要内容通知大家，自本月开始执行。一、重申销售开票的基本流程。1.经销商、购货单位需要开票时，应当跟商务中心联系，填写开票申请；2.商务中心初步审核申请内容，通过后将开票申请提交给开票单位的应收会计。湖北工厂、深圳工厂、蓝盾防水工程公司三个单位都具备开票资格，应当按购销合同/协议/订单上的单位提交，不得张冠李戴。3.开票单位应收会计收到商务中心提交的开票申请后，应核实业务的真实性、开票内容的规范性、应收款项的合规性（是否符合公司营销政策和其他管理办法），将审核意见在开票申请上扼要写明，提交直接上级审查。4.经直接上级审查通过后，应收会计应当第一时间开出发票、寄送给申请人，并及时反馈信息给商务中心、做好财务核算。5.若应收会计核查中，或者其直接上级审查中，发现开票申请存在问题不能按其申请内容开出发票的，应当立即反馈到商务中心，清楚说明理由，耐心给予解答。6.开票申请人对不能开票的原因有疑惑的，应当首先跟商务中心咨询，仍不能有效解决的，商务中心可请对口单位的应收会计协助解释，应收会计应当耐心解释，必要时应当给出书面答复意见。7.同一份开票申请因同一个原因不能开具发票、也给予一次以上书面答复意见的，应收会计可以拒绝重复解释。8.申请开票过程中其他具体办理细节，与本文有冲突的，按本文要求调整，没有冲突的，按现有办法执行，本文不做赘述。二、销售开票遵循合同、发货出库、销售发票、回款相统一的原则，只有遵循这个原则才能取得发票。具体阐述如下。1.凡需要开票的销售业务都必须签订由甲乙双方盖章的合同。1）甲乙双方只签订了框架性供货协议/合同的，且协议/合同中对货物名称、规格型号、单位、单价均做了清楚约定的，商务中心在ERP系统中录入销售订单后，能取得对方在销售订单上由受托代理人手写签名后的回传件，该回传件可以视同合规的销售订单，可以作为开票依据。2）甲乙双方只签订了框架性供货协议/合同的，协议/合同中对货物名称、规格型号、单位、单价未作清楚约定，或者实际销售货物超出了约定范围的，要么甲乙双方以合同补充协议方式补充约定，要么就该笔销售业务单独签订合同（均需双方盖章才有效），方可比照本条第一款的方式处理，否则将无法开票。3）甲乙双方没有正式签订购销合同的，必须有对方单位盖章及其委托代理人签名的销售订单原件作为依据，才可以提供发票。4）本条的要求属于原则性的，对于开具发票的依据可以有哪些不同形态，财务中心、商务中心应共同探讨确定，形成内部管理规范，本文不具体表述。2.合同中关于货物的名称、规格型号、单位、单价，均为合同执行过程中甲乙双方应共同遵守的，比如送货单、发票等单据上相关内容应当与合同保持一致。若需变更，必须甲乙双方修改合同或签订补充协议，否则单方面的变更都不会被认为是履行合同条款，从而其权益得不到保护。销售发货、出库单，以及销售发票上涉及货物名称、规格型号、单位、单价的，必须与合同约定一致。发票上购货方、销售方的单位全称、纳税识别号等信息必须与其工商税务登记资料一致。3.购货方必须按销售方提供的单位全称、开户银行及账号支付货款。若实际付款人是其他人的，经销商/购货人必须提供购货方出具委托付款书，明确委托实际付款人代为付款；该委托付款书上必须写明委托人、被委托人的全称、开户银行、银行账号、联系方式、组织机构代码证或身份证号码。不提供或提供的信息经财务部核实是不真实的，财务会计不得核减相应应收账款。4.开票申请存在以下情形的，不得开具发票：1）超出合同/订单总金额的开票申请。2）所开货物我公司不经...
