财务部帐务管理制度为了完善公司财务管理，加快公司财务管理上一个新台阶，使财务工作有条不紊地进行，实现公司的各岗位的权、责、利相结合，以更好地服务公司进展大局，结合公司实际，特制订以下财务帐务管理制度：一、会计科目的设置和使用 会计人员必须根据国家及公司统一的会计制度规定，设置和使用会计科目。会计人 员对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。确因业务进展需要增设会计科目 时，应经公司财务负责人核准后方可增加使用。 二、填制会计凭证 1、会计人员对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证。 2、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证日期；接受凭证单位 的名称；经济业务的内容摘要；经济业务所涉及到的数量、单价和金额；填制凭证单位、人员的签章；凭证的编号；凭证的附件等。 3、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原 始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办部门负责人或其他指定的人员签名或盖章 ，对外开出的原始凭证，必须加盖公司有关部门公章。 4、 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。购买实 物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。 5、 一式几联的原始凭证要注明各联的用途，只能以报销联作为报销凭证， 一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应当加盖 “作废”戳记，连同存根一起保存不得撕毁。 6、 发生销货退回时除填制退货发票外还必须有退货验收证明；退款时必须 取得对方收款收据或者汇款的银行凭证，不得以退货发票代替收据。 7、 职工出差的借款单必须附在记帐凭证之后，收回借款时应另开收据或者 退还借据副联。 8、 经上级有关部门批准的经济业务，要将批文作为原始凭证附件，假如批准文件需要单独归档的，应在凭证上注明批准机关名称、日期和文号。 9、 会计人员要根据审核无误的原始凭证在电脑系统中填制记帐凭证。 记帐凭证统一使用用友记帐凭证。 10、记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要； 会计科目；金额；所附原始凭证张数；制单、审核、记帐、财务主管人员签名或者盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。 11、记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证 汇总填制，也可根据原始凭证汇总表填...
