农五师电力公司审计管理制度为加强公司的审计监督工作，提高资金使用效益，促进廉政建设，保障经济健康、持续进展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》以及《农五师电力公司章程》，结合公司经营进展需要，制定本制度。一、基本原则： （一）公司审计监察部依据国家相关法律法规和公司管理制度，对公司以及所属分公司、子公司的财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性、效益性实行独立、客观的监督和评价。 （二）审计部门和审计人员执行审计业务，应当遵守《中华人民共和国国家审计准则》，恪守严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基本审计职业道德。（三）审计人员办理审计事项，有下列情形之一的，应当申请回避，被审计单位也有权申请审计人员回避：1、与被审计单位负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲或者近姻亲关系的；2、与被审计单位或者审计事项有经济利益关系的；3、与被审计单位、审计事项、被审计单位负责人或者有关主管人员有其他利害关系，可能影响公正执行审计业务的。审计人员的回避，由审计部门负责人决定；审计部门负责人办理审计事项时的回避，由分管领导决定。二、职责与权限：（一）审计监察部应当履行以下主要职责：1、贯彻执行国家审计法律、法规和有关的统一财经制度，制定公司审计监察制度，经批准后组织实施并监督执行。2、参加讨论制定其它有关规章制度。3、制定年度审计监察工作计划，经批准后组织实施。4、对公司及所属分公司、子公司的财务、存货、财产的完整安全进行审计监察。5、对公司内部控制制度的建立健全、有效性与执行状况进行审计。6、对公司及所属独立核算单位的财务收支计划、投资和费用预算、信贷计划的执行以及经济效益进行审计。7、对公司及所属分公司、子公司的基建工程项目的概（预）算的执行、建成成本的真实性和经济效益进行审计。8、对公司及所属分公司、子公司的财会报表和经济核算报表的合法性和真实有效性进行审计。9、对公司各级财务日常会计处理的法律规范、科学性，以及财务收支的合法性进行审计。10、对公司及所属分公司、子公司经营目标完成情况和财务预算执行情况进行审计。11、审计公司各种资源的使用效率与效果情况。12、参加日常财务、税收检查工作。13、对重要或大额经济合同、协议的签订及其履行情况进行审计。14、重要或大额财产购置、报损的审计。15、负责对...
