上海市医院年度财务报表和部门决算报表审计工作规程（试行版）上海市注册会计师协会二 O 一二年十一月目录编写说明一、综合类工作底稿101 初步业务活动 101-1 被审计单位基本情况表102 审计计划103 内控测试 103-1 采购与付款循环内部控制测试 103-2 销售与收款循环内部控制测试 103-3 生产与仓储循环内部控制测试 103-4 固定资产循环内部控制测试 103-5 预算执行内部控制测试103-6 预算收入执行情况内部控制测试 103-7 预算支出执行情况内部控制测试 103-8 预算结余执行情况内部控制测试104 管理层声明书105 审计完成阶段底稿106 审计总结106-1 审计监督工作小结106-2 审计案例106-3 审计沟通107 与管理层、治理层沟通二、资产类工作底稿201 现金审计工作底稿202 银行存款审计工作底稿203 零余额账户用款额度审计工作底稿204 其他货币资金审计工作底稿205 短期投资审计工作底稿206 财政应返还额度审计工作底稿207 应收在院病人医疗款审计工作底稿208 应收医疗款审计工作底稿209 其他应收款审计工作底稿210 坏账准备审计工作底稿211 预付账款审计工作底稿212 库存物资审计工作底稿213 在加工物资审计工作底稿214 待摊费用审计工作底稿215 长期投资审计工作底稿216 固定资产审计工作底稿217 累计折旧审计工作底稿218 在建工程审计工作底稿219 固定资产清理审计工作底稿220 无形资产审计工作底稿221 累计摊销审计工作底稿222 长期待摊费用审计工作底稿223 待处理财产损益审计工作底稿三、负债类工作底稿301 短期借款审计工作底稿302 应缴款项审计工作底稿303 应付票据审计工作底稿304 应付账款审计工作底稿305 预收医疗款审计工作底稿306 应付职工薪酬审计工作底稿307 应付福
