财务人员对报销单据审核要求及处理办法财务人员对报销单据审核要求与问题【摘要】:对原始单据进行审核就是会计主管工作得必经程序与重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。对报销单据进行审核就是会计人员工作得必经程序与重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。总得来说,主管会计审核得重点主要有:1、审核收入行为与内容就是否合法、收入数额就是否全部上缴。收入数额、进度就是否执行了有关合同与协议规定。２、支出行为就是否经批准,支出项目就是否超授权范围。３、支出内容就是否真实、合法,就是否有预算与用款计划,支出金额就是否超预算、超计划。4、支出单据就是否合规、5、核准经手、初审、审批、审定得程序与手续就是否完备,有关人员就是否签字。在实际工作中应具体从以下几个方面把握:一、审核原始单据粘贴、填报就是否法律规范1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上,从装订线右边开始粘贴,注意粘贴时保持左边单据在上,右边单据在下,顺次粘贴、单据粘贴应平展、整齐,不能超出粘贴纸边缘。２、打印费清单应贴于其对应发票之后;固定资产增加凭单、招待费与会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起、3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意:① 报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等就是否填写齐全;② 大小写金额就是否一致;③ 交通费报销单后附得路桥费就是否在报销单填写得起止日期与起止地点范围内;④ 差旅费报销单后附得车票、餐费发票、住宿费发票就是否在起止日期与起止地点范围内;⑤ 外出开会与外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。通知文件应另行粘贴在原始凭证粘贴纸上,附在差旅费报销单据后面,差旅费报销单上填写得单据张数应包括通知文件张数;⑥ 一次出差涉及不同部门得,应由主要部门汇总统一填报(防止发生得共性费用分摊不均造成个别差旅费超标)。4、原始凭证汇总表填报时应注意:① 按支出类别分类依次填报,并分类粘贴;②填报日期、填报单位(部门)、摘要、科目、附件张数等应填写齐全;③ 大、小写金额应一致;④ 注意单位领导审签及报账员签名就是否齐全、５、票据附件就是对票据内容得重要补充与说明。主要包括一般性、消耗性支出得“清单”或“附表”,工程或设备支出得合同(协议)、监理付款凭证、验收证明(书)、定案单(审核意见书、审核决定书),会议费支出得会议通知、会议呈请单、与会人员签到表、酒店结算清单,接待费支出得接待费呈请单、接待用酒审批单,差旅费支...
