【财务制度】公司财务管理制度VIP专享

【财务制度】公司财务管理制度第三章 資本金和負債治理第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金治理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。第十三條 經公司董事會提議，股東會批准，能够按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。第十六條 加強應付帳款和其他應付款的治理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找缘故，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務治理中心登記後才能正式對外簽發，財務治理中心據此納入公司或有負債治理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。第四章 流動資産治理第十八條 現金的治理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金治理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明缘故。財務治理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條 銀行存款的治理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不准外泄，銀行帳戶印簽實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時把握銀行存款餘額，不准簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查找缘故，並報財務部門負責人。第二十二條 應收帳款的治理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，幸免形成壞帳。第二十三條 其他應收款的治理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。第二十四條 短期投...