项目部成本管理（计划、控制、核算、审核、分析、考核）第一章 项目部成本计划的规定1 工程项目成本计划制定的依据：1.1 项目施工图预算、项目的施工预算、人机料分析表；1.2 项目施工组织设计、技术措施、施工方案、施工工期网络计划；1.3 项目承包协议；1.4 项目生产管理人员配备计划；1.5 项目所在地或物资、设备、劳务来源地市场信息；1.6 局（公司）历史成本计划制定、执行情况。2 工程项目成本计划的编制程序：2.1 局（公司）、区域公司（分公司）经过对项目的测算，向项目部下达项目成本初定的成本降低率。2.2 项目部依据局（公司）、区域公司（分公司）下达的成本降低率，制定具体的项目成本计划，并上报局（公司）、区域公司（分公司）。2.3 局（公司）、区域公司（分公司）对项目部编制的成本计划进行审核、调整，最后确定成本降低率和具体的成本计划，下达给项目部，并提出成本降低措施建议。2.4 项目部依据局（公司）、区域公司（分公司）下达的成本计划和保证措施建议以及项目的具体情况，制定项目部本身的目标成本以及具体的成本降低措施和方案。3 工程项目成本计划的制定方法和步骤：3.1 人工费支出成本计划的制定：a 根据施工预算总工日数结合施工图预算、标后施工图预算以及企业职工平均工日单价或外来劳务市场工日单价计算确定；b 根据施工预算分部分项工程量结合施工图预算、标后施工图预算以及劳务市场单位工程量\人工费单价或企业劳动定额单价计算确定；优选第二种方法计算确定，可结合第一种方法。3.2 材料费支出成本计划的制定可根据施工预算材料费支出和经测算确定的材料费计划降低额计算确定。材料费计划降低额的计算确定：主要材料价格差异率=主要材料市场公平供应价格/主要材料材料预算价格主要材料价差降低额=主要材料价格差异率/主要材料材料预算用量主要材料量差=经测算确定的用量降低率*主要材料材料预算用量主要材料量差降低额=主要材料量差*主要材料市场公平供应价格材料费计划降低额=主要材料价差降低额+主要材料量差降低额主要材料降低率可根据企业历史经验以及采纳先进的施工工艺、施工方法等科学估算得出。3.3 机械费支出计划成本=自有机械使用费+租赁机械使用费自由机械使用费=折旧费+[大修费]+常常性中小修理费+机操人员人工费+动力费租赁机械使用费=租赁费+常常性中小修理费+[机操人员人工费]+[动力费]注：[]内为不确定支出。3.4 其它直接费支出计划 成本 =临时设施费+冬雨季施工增...
