内部审算工作规定 第 一 章 总 则第 一 条为 了 建 立 健 全 内 部 审 算 制 度 ， 加强 内 部 审 算 监 督 工 作 ， 根 据 《 中 华 人 民 共 和国 审 计 法 》 和 《 审 计 署 关 于 内 部 审 计 工 作 的规 定 》 ， 制 定 本 规 定 。第 二 条内 部 审 算 工 作 必 须 围 绕 企 业 当 前的 中 心 工 作 ， 依 照 国 家 的 法 律 、 法 规 、 政 策以 及 投 资 公 司 的 各 项 规 章 制 度 ， 对 所 属 企 业进 行 内 部 审 算 监 督 。第 三 条本 规 定 适 用 于 亿 达 投 资 公 司 所 属各 成 员 企 业 。第 二 章 机 构 和 职 权第 四 条内 部 审 算 的 实 施 机 构 是 投 资 公 司计 财 部 。 计 财 部 在 分 管 副 总 裁 的 直 接 领 导 下行 使 审 算 职 权 ， 并 向 董 事 会 报 告 工 作 。第 五 条投 资 公 司 审 计 业 务 受 上 级 审 计 机关 的 指 导 和 监 督 。 并 按 上 级 审 计 机 关 的 规 定和 要 求 ， 定 期 报 送 统 计 报 表 和 重 大 审 计 报 告 。第 六 条投 资 公 司 计 财 部 （ 下 简 称 计 财部 ） 对 投 资 公 司 成 员 企 业 行 使 内 部 审 算 职 能 ，并 对 成 员 企 业 相 关 部 门 的 内 部 审 计 工 作 给 予指 导 ， 成 员 企 业 对 其 审 计 结 果 要 及 时 上 报 ，计 财 部 予 以 备 案 。 根 据 需 要 ， 计 财 部 可 以 配合 政 府 审 计 机 关 和 中 介 机 构 开 展 工 作 。第 七 条计 财 部 在 实 施 审 算 工 作 中 ， 可 行使 以 下 职 权 ： 1、 根 据 内 审 工 作 需 要 ， 要 求 成 员 企 业 报 送有 关 生 产 、 经 营 、 财 务 收 支 计 划 ， 预 算 执 行情 况 、 决 算 、 会 计 报 表 和 其 他 有 关 文 件 资 料 ；2 、 审 核 有 关 的 报 表 、 凭 证 、 账 簿 、 预 算 、决 算 、 合 同 、 协 议 ， 查 阅 有 关 文 件 和 资 料 、现 场 勘 查 实 物 ；3 、 检 查 有 ...
