新建铁路工程财务管理办法

财务管理办法5.7.1 总则(1) 为加强项目财务管理，明确职责，确保建设资金安全、完整，控制建设成本支出，提高投资效益，根据国家、铁道部、铁路局有关基本建设的法律、法规、规章制度，制定本办法。(2) 财务管理的基本任务是严格执行国家、铁道部、铁路局有关基本建设的法律、法规、规章制度；依法、合理、及时筹集建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制工作，严格控制建设成本，杜绝资金损失和浪费；加强对建设资金监管，保证资金安全、完整；及时办理资产交付和编制竣工财务决算。5.7.2 财务管理的职责1. 财务管理工作在项目管理机构负责人领导下由计划财务部归口管理,相关部门配合。主要职责包括。(1)严格执行国家、铁道部、铁路局有关基本建设的法律、法规、规章制度和铁路公司股东会、董事会和监事会的各项财务决议。(2)建立健全内部控制和牵制制度(3)严格执行《企业会计制度》及其他相关规定，法律规范会计核算。(4)及时请领、管理和拨付建设资金，科学、合理筹措和使用债务性资金，保证建设资金的安全。(5)参加项目的招投标、合同签订、竣工验收及概算清理等相关工作。(6)根据合同、验工计价、发票等资料，办理工程资金、征迁补偿及物资设备款的预付、结算和清算。(7)监督、检查拨付参建单位项目资金的使用情况，防止参建单位挪用、转移建设资金，确保项目建设顺利进行。(8)项目验收后及时办理资产交付，保证资产完整。(9)按时编报建设资金预算、快速月报、财务决算和竣工财务决算，定期进行财务预测和经济活动分析。(10)加强财会信息化、会计基础工作和财会人员教育、培训工作。(11)负责与银行、工商、税务等相关部门的协调、协作。(12)办理项目后期收尾工程和会计档案等资料的移交。(13)依法接受审计和检查，及时整改发现的问题。5.7.3 建设资金的管理1. 帐户的开立(1)公司开立、撤销或变更银行账户，均应按规定的批准权限和程序报批。(2)为便于资金监管和价款结算，各参建渝利铁路的施工单位应按银行帐户管理相关规定和与渝利公司的约定开立帐户。(3)公司应在机构所在地铁道资金结算所开设资金结算帐户。2. 资金的筹集(1)公司根据建设项目投资计划、年度(月份)资金使用预算、合同及工程建设实际需要，向铁路局财务处和其他出资者申请领用建设项目资本金，债务性资金自行筹集。(2)自行筹集的建设资金，应根据“符合国家法律法规、多渠道、多元化、低成本”的原则，经股东会、董事会决议通过后，通过出资人代表上报筹...