第七节 案例分析——港站建设项目的财务分析 某港位于我国北部沿海，每年有大量煤炭从该港运出，是北方产煤区把煤炭运出去的一条重要的出海大通道。该港根据预测运量，拟建 3 个 3.5 万吨级的煤炭专用泊位。一、 基本情况根据预测运量，新港区设计吞吐能力 2500 万吨，计划安排到 2025 年达产2500 万吨。为满足运量要求，经论证该项目拟建 3 个 3.5 万吨级煤炭专用装船泊位，年设计通过能力 2500 万吨。本项目计算期为 25 年，其中，建设期 5 年，营运期 20 年，达产期 3 年，达产比例分别为吞吐量的 60%、80%、100%。总投资估算为 178530 万元（含建设期利息），其中，外币 11354.4 万美元美元与人民币比价为 1 美元=8.5 元。工程项目分基础设施营运设施二部分。投资估算情况详见表 6-20。表 6-20 投资总估算表 内币：万元；外币：万美元序号工程或费用名称 合 计 基础设施 营运设施 合 计内 币 外 币内 币外 币内 币外 币内 币一二三四五六七1212第一部分：工程费用疏浚及陆域土方水工和导助航设施装卸机械和维修设备港作车船堆场和翻车机房房建、大临、环保供电、控制、给排水等 第二部分：其他费用 第三部分：预留费用物价上涨费基本预备费 第四部分：独立费49296135601500029762409000480037207500120007200480013221.6187.213034.482025.6966074404201800965045041094.41094.411354.4285601356015000290472004200300038664207362976240900048003720459648003000180013221.6187.213034.4163353.6966074404201800965045041094.41094.411354.41314061356015000662163810900048001902072780162847200908422524187.222340.4178530用固定资产投资方向税建设期贷款利息 合计建设期分年投资见表 6-21。表 6-21 分年投资计划安排 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年合计全部设施投资1.基础设施投资2.营运设施投资其中：内币 外币折人民币156009660594059403120011592196086526.813081.246800772839072418834884390005796332047040.426163.6234063888195186436.813081.2156006386641173423013287210二、 财务评价（一） 营业收入及营业税金估算该项目的营业收入主要指装卸、堆存、其他业务及港务管理活动取得的收入，业务范围为出口煤炭，实行水陆联运换装包干，收费（不含上涨费）标准按交通部港口费规则处理计算结果如下：1 .装卸收入内贸：15 元/吨×2500 万吨×0.75...
