“3.4 管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程”修订对比表原流程现修订为备注三．业务流程步骤与控制点2.1 各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。分（子）公司各级费用责任部门（单位），根据费用管理制度合理安排、严格控制本部门（单位）费用。2.1 各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。管理制度应明确各项费用的审批权限。修订3.2 各级财务部门对发生的各种费用支出，根据股份公司内部会计制度规定进行归集、分配,由财务部门不相容岗位人员稽核。3.2【ERP】月末各级财务部门检查ERP 系统中各成本中心及订单费用发生情况及分配、分摊、分割规则，结算内部订单、运行成本核算，系统生成的会计凭证需由不相容岗位人员稽核。若需更改分配、分摊、分割规则，应按规定程序审批。3.2 【非 ERP 】 各级财务部门对发生的各种费用支出，根据股份公司内部会计制度规定进行归集、分配, 会计 凭证由不相容岗位人员稽核。【 ERP 】 月末各级财务部门检查 ERP系统中各成本中心及订单费用发生情况及分配、分摊规则，结算内部订单。若需更改分配、分摊规则，应按规定程序审批。合并修订
