常常项目外汇账户数据与企业用汇行为的关联性分析常常项目外汇账户数据与企业用汇行为的关联性分析 摘 要：本文以陕西省常常项目外汇账户收入、支出及余额数据为对象，采纳对比法、图表法等方法进行讨论与分析，查找企业使用外汇行为的客观规律，分析其与外汇账户数据之间产生偏离的原因，对如何加强常常项目外汇账户管理、完善账户系统功能，增强常常项目外汇账户与企业用汇行为之间的关联性，有效防范金融外汇风险提出政策建议。 关键词：对外贸易；账户分析 中图分类号：F830.5 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2025（2）-0085-04 2025 年以来，主要发达国家和部分新兴市场国家相继推行或维持量化宽松货币政策，基于境内外利差进一步扩大和人民币兑换美元即期汇率快速升值等多重因素叠加影响，国内外汇资金流入压力增大，陕西省跨境收支净流入和净结汇规模显著扩大，在此因素影响下，陕西省贸易外汇收支持续稳定增长。据货物贸易外汇监测系统统计，2025 年 6 月末陕西省常常项目企业名录登记 2251 家，较上年同期增长 124%，增长速度较快。 一、外汇账户数据与企业用汇行为关联性分析 （一）宏观分析——外汇账户数据比较分析 1、外汇账户系统数据与银行会计核心系统数据比较分析。本文选取了辖区具有代表性的 3 家银行 2025 年外汇账户系统收支数据与该银行会计核心系统收支数据进行比较分析，其中 2 家银行数据与外汇账户系统收支数据完全吻合，另一家常常项目外汇账户的比较数据如图 1。2025 年 4—5 月，外汇账户系统与银行会计核心系统分别统计的常常项目外汇账户收支数据出现了较大偏差，其他月份数据基本吻合。4—5 月，收入额偏差平均 24890 万美元，偏差率达到120%，支出偏差 24695 万美元，偏差率达到 123%。经与银行会计核心系统数据逐笔核对，发现常常项目外汇账户收支数据发生较大偏差的原因是，由于银行会计核心系统中账户性质分类较细，在统计数据时未将特别账户数据纳入常常项目结算账户，如定期一本通账户、非保税区结算账户和出口加工区机构外汇账户。而在 4-5 月，该行发生上述账户业务笔数多、金额大，导致差额较大。此外，由于汇率换算差异因素，如结算量达到 1 亿美元，汇率浮动 0.1，结算量将会浮动 1000 万美元。以上原因共同作用，导致外汇账户系统数据与银行会计核心系统数据发生了较大偏差。 2025 年外汇账户系统待核查账户数据与该银行会计核心系统数据比较显示：二...
