财务计划管理业务标准

XX 集团有限公司 管理标准财务计划管理业务标准编号：CW001-2025（A）1 主题内容与适用范围1.1 本标准规定了编制财务计划及其执行情况表的方法、程序和检查考核内容。1.2 本标准适用于法律规范本公司财务计划及其执行情况表的编制及管理业务。2 名词解释月度财务计划：根据年度财务计划和工作计划，结合本月财务计划执行情况，编制下月估计资金来源运用表、估计资产负债表、估计损益表、估计现金流量表。年度财务计划：根据集团战略规划及项目规划，结合本年财务计划执行情况，编制下年估计资金来源运用表、估计资产负债表、估计损益表、估计利润分配及估计现金流量表。3 业务涉及部门/岗位3.1 主要负责部门/岗位：总裁、财务总监。3.2 主要参加部门/岗位：各事业部财务总监、总经理、集团会计部经理、集团财务部经理、董事长、董事会、股东会。4 业务描述4.1 业务流程图：参见月度和年度财务计划管理业务流程图（图 CW001-1、图 CW001-2）。4.2 管理内容和要求4.2.1 各事业部财务总监、总经理、集团会计部和财务部经理、集团财务总监根据本月财务及工作计划执行情况、本年度财务及工作计划，于本月 28 日与有关部门就预编下月度的财务计划进行商讨、沟通和协调，并听取集团总裁、董事长的意见和指示；根据本年度财务及工作计划执行情况、本年度财务及工作计划，于本年 12 月 1 至 2 日与有关部门就预编下年度的财务计划进行商讨、沟通和协调，并听取集团总裁、董事长、董事会、股东会的意见和指示。4.2.2 各事业部财务总监根据预编月度财务计划沟通协调结果于本月 30 日及下月 1 日预编各事业部本月度估计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用执行情况表及下月估计资产负债、损益、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交事业部总经理审核后上报集团财务总监；根据预编年度财务计划沟通协调结果于 12 月 3 日至 17 日编制本年度估计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用执行情况表及下年度估计资产负债、损益、利润分配、现金流量、资金来源运用表（草案），并将上述草案送交事业部总经理审核、上报集团财务总监。4.2.3 集团会计部经理根据预编月度财务计划沟通协调结果于本月 30 日及下月 1 日预编集团本部本月估计资产负债、损益、现金流量执行情况表及下月估计资产负债、损益、现金流量表（草案），并将上述草案送交集团财务总监；根据预编年度财务计划沟通协调结果于本...