2025年度人力资源费用预算管理操作指引

XX 集团有限公司2025 年度人力资源费用预算管理操作指引拟 制 审 核 会 签 批 准 2025 年 12 月发布2025 年度人力资源费用预算管理操作指引1 目的 明确公司 2025 年度人力资源费用预算管理模式和预算原则,指导各产业集团合理制定、法律规范使用和有效控制人力资源费用,提供人力资源费用预算操作方法。2 适用范围2。1 本指引适用于 XX 集团有限公司和 xx 股份有限公司、总部平台部门、下属产业集团、直属事业部/子公司、区域服务中心和模拟核算单位。2。2 以下产业集团简称“SBU”、产业集团下属子公司简称“BU”、直属事业部/子公司简称“直属单位"、泛指集团公司所有单位简称“用工单位”。3 2025 年人力资源费用预算管理主要内容本指引着重对以下主要工作事项给予年度操作性指导，包括:(1)预算管理模式；(2）预算原则;（3）预算编制方法；（4)预算审批流程;（5）预算总额过程管理；40362 9DAA 鶪 25628 641C 搜 22671 588F 墏 29369 72B9 犹 32494 7EEE 绮 24373 5F35 張I20439 4FD7 俗（6）预算管理效果评估和反馈.4 预算管理模式4。1 公司 2025 年度人力资源费用预算实施“原则统一、效果评估"的管理模式。4。2 公司统一制定 2025 年度人力资源预算管理原则，提供预算管理的工具和方法。各 SBU 在公司预算原则指导下,实施人力资源费用预算管理,合理管控下属各 BU 的人力资源费用。4。3 建立人力资源费用预算管理的评估模型,集团总部为各用工单位提供专业咨询服务，定期对各用工单位的人力资源费用预算管理效果进行评估。4.4 区域服务中心、模拟核算单位和总部平台部门的预算仍由公司统一管理。4.52025 年度公司人力资源费用管理审批权限：用工单位类别BU/总部平台部门SBU母公司预算与绩效管理委员会SBU/ 直属单位董 事长母公司总经理产业集团30177 75E1 痡23118 5A4E 婎 9O\d23480 5BB8 宸编制评审、下达备案、评估批准/直属事业部/子公司编制/评审、下达批准/区域服务中心、模拟核算单位编制/评审、下达/批准19992 4E18 丘 Eg35451 8A7B 詻38576 96B0 隰24904 6148 慈 ！26521 6799 枙总部平台部门编制/评审、下达/批准4.6 各 SBU 应负责对其下属 BU 从预算编制、预算执行到实际支付进行全程管控，并按月跟踪、按季(半年度)评估、按年决算（管理模型可参考附件一：《2025 年度人力资源费用预算执行滚动月报》）.5 预算原则5。12025 年度公司人力资...