惠民县公路局付款审批与付款执行 内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位
单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工,确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督
单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度,明确轮岗周期
不具备轮岗条件的单位应当实行专项审批等控制措施
一、付款审批岗位简介岗位名称隶属部门直属上级审批办公室市局各相关科室1、参加拟订各项审批等方面的制度、管理办法和工作法律规范
2、具体情况拟订审批年度计划，经党组会审批后实施;3、前的准备工作:根据经批准的审批年度计划安排，确定审批对象（或被审部门）；并充分考虑审批风险和内部管理需要，编制审批项目计划，制定具体审批方案
4、通知书应当在实施审批前 3 个工作日向被审批单位送达
对于需要突击执行审批的特别业务,审批通知书可在实施审批时送达
5、过程中，必须编写工作底稿、作好审批记录，收集审批证据
6、审批人员在出具审批报告前应当与被审批单位负责人和财务负责人交换审批意见
被审批单位有异议的，应当自接到审批报告（交换意见稿）之日起 5 个工作日内提出书面意见；逾期不提出的,视为无异议
7、办处领导交办的其他事项
二、付款执行岗位简介岗位名称隶属部门直属上级付款执行财务科市局财务科 财务付款审核流程第一步，业务经办部门经办人员负责根据合同、发票、清单等资料办理《付款审批单》、《费用报销单》，并经业务部门负责人审核后送交财务资产部资金管理会计；第二步，资金管理会计收到《付款审批单》，审核是否有资金支付计划，属于计划内支付项目，正常签审后传递给业务主办会计，对计划外支付的原则上予以退回（确因生产急需的除外）
第三步,业务主办会计审核票据是否合规、发票填写项目是否完整正确、与合同要求付款条件是否相符、资料
