人力资源管理业务内部控制测评报告一、 测评项目概述测评目的：检查人力资源管理业务内部控制设计的健全性、合理性及执行的有效性。测评范围:依据人力资源管理业务运转的领域，确定本业务流程内部控制测评（以下简称“内控测评”）包括人事规章制度管理,劳动合同管理,人力资源规划及需求管理，招聘、试用、转正及离职管理，员工绩效管理，薪酬、福利管理，保险、住房公积金管理，员工进展与任职资格管理共 8 个子流程，主要内容为员工绩效管理、任职资格管理。测评依据：财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本法律规范》等内部控制法律规范，国家相关法律法规，公司相关制度法律规范、任务目标，以及最佳实务案例、管理惯例或原则。二、 内控测评结果1）经测评，初步构建出人力资源管理业务流程的风险矩阵。审计监察部在开展人力资源管理业务内控测评的基础上初步构建出该业务流程的风险矩阵，人力资源管理业务流程风险矩阵的构建有利于该业务内部控制管理体系的完善,也有利于人力资源部检查和评价该业务流程的风险及其控制措施. 2)经测评，人力资源管理业务流程发现如下缺陷：任职资格管理工作未对岗位标准化工作程序进行有效地指导及推广；部分部门绩效考核未遵循制度要求；员工考勤管理、服务中心员工录用管理工作存在缺陷；部分人事制度规定与相关法律法规要求不符。3）分歧事项说明：人力资源管理测评属于对管理工作效率效果的认知与评价，且其审计依据是公司任务目标,以及最佳实务案例、管理惯例或原则。因此，在测评结果无法得到责任部门认同的情况下,按公司《内部审计制度》7.6 规定的工作程序,我们将发现事项的原因分析、评价、改进建议呈报董事会复审.后续，按董事会复议意见，由责任部门对需要改进的缺陷进行整改，制定有效且具体的改进措施。于 2012 年 2 月 20 日前按《审计发现闭环管理作业法律规范》的要求向审计监察部反馈改进措施，审计监察部负责汇总各部门的改进措施并报董事会进行审批。三、内控测评发现一)、任职资格管理工作未对基层岗位标准化工作程序进行有效地指导及推广,导致难以实现提升基层员工职业化水平的目标。任职资格管理的一项基础工作（基于华为案例及德为咨询方案）是通过对标准化工作程序的总结、学习、借鉴达到提升基层员工职业化水平的目的，即通过挖掘、梳理最佳的岗位标准化工作程序,以此作为工作的标准推动同岗位的员工学习借鉴以获得相应的任职能力。＊*＊＊【2025】31 号《关于 2025...
