供应商对账制度一、财务、业务双线对账
二、对账需要的资料1、账簿2、合同3、发票及清单4、资金往来凭证5、入/出库单6、会议纪要、业务洽商记录、设计变更记录等7、上次对账单8、其他需要核对的资料三、岗位牵制1、财务负责人、采购负责人为供应商对账责任人
2、财务部采购会计负责与供应商财务核对账簿
3、采购部业务员负责在对账前按已入账与未入账为标准,将该供应商的全部业务资料进行整理,然后与公司财务部内部先对账
4、审计部/内审部按重要性原则推断监督过程，对账结论在审计部门留存一份，备日后审计用
5、仓库保管员负责入库单、退货单、质检单、让步接收单、生产领用单的数据汇总与上报工作
6、总经理决定诉讼时效外是否对账/配合对账
7、总经理决定因对方错帐形成的利益分配
8、总经理决定是否给供应商提供加盖公司印鉴的对账单
四、控制点1、对账时间：单次、单笔业务,于业务进行时或业务终了时对账；长期供应商每月对账一次,对账时间在每月 25 日前完毕
2、与供应商对账前，财务与业务须在公司内部就入库额、上线结算额、开票额、未开发票额、已收款额、未收款额等数据核对无误
财务与采购之间在数据存在分歧时，不宜直接与供应商对账
3、供应商先提供明细账簿，未经允许，财务/采购不得先向供应商提供明细账等资料
4、供应商来人到公司对账前，须双方确定对账日期、流程、关键证据
对账顺序，先对余额,假如余额不一致核对发生额,仍对不上则按月度/季度/半年度/年底做总账核对
5、对账前，双方将未入账的发票、资金往来、股价入库等各自整理完毕
6、库存银行承兑汇票，须在对账前再次请银行核验真伪
7、对账出现分歧，须上报财务负责人、采购负责人,对账人员不得擅自越权处理差异
8、因入账时间形成的未达账项，在证据链审核无误后，编制调节表
9、因证据、质量、管理当局动机等原因形成的差异,报财务负责人、采购负责人
10、对账过程中
