公司出纳的基本工作流程

公司出纳的基本工作流程第一章 公司出纳工作流程 一、出纳的工作职责 1、办理银行存款和现金领取; 2、负责支票、汇票、发票、收据管理； 3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章; 4、负责报销差旅费的工作。 （1） 公司员工出差借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单或借条，由部门经理确认交总经理审批签名，交由财务主管审核,确认无误后，由出纳发款。 (2） 公司员工出差回来后,据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理、财务总监/财务经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 5、员工工资的发放。 二、出纳工作细则 工作事项及审验等程序，失误防范及纠正程序. (一） 现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。钱款需当面确认清楚,多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务（一次支付 2,000 元以上款项），支付用转账或汇兑手续。特别情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须相关部门经理签字，批准并用借支单借款.若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 （二) 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总裁/财务总监/财务经理及财务会计了解公司资金运作情况,以方便调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。每日下班后账务章交财务总监/财务经理处。 （三) 报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴. 若有，应分开贴. 4、支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超过，应重填. 5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填. 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特别原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理、财务总监/财务经理签名。第二章 公司出纳工作应注意的问题一、部分付款和无款支付付款单位在承付期满日银行营业终了时，其银行...