公司备用金管理制度（修订版)为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理,法律规范借款行为，提高资金利用效率,夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部
二、备用金范围1、采购员零星采购备用金;2、个人因公出差零星开支备用；3、常常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途,一经发现,将严肃处理
四、备用金借款和报销手续程序1 、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单"，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续
财务人员审核签字后的“借款单"各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续
2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后,再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定仔细审核无误后,办理报销手续
3、 借款人办理报销手续时,财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿，记录各种零星支出
经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款
对因特别原因不能按时结算的,须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期
五、备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得
