xx 往来款管理办法（草稿）第一章 总 则第一条为了加强 XX 信息装备股份有限公司往来款管理工作，进一步保护投资者的合法权益，法律规范企业资金往来行为，保证企业资金高效利用，并减少坏账风险，根据《集团公司 XX 办法》,结合本公司具体情况，特制定本办法
第二条本办法所称往来款项是指企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、应收应付票据、其他应收款、其他应付款
现就相关项目进行详细规定
(预付账款和应收票据、预收账款和应付票据分别参照应收账款和应付账款相关规定执行）第二章 应收账款管理第三条应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等
第四条应收账款的归口管理部门为公司财务部和市场部，财务部负责数据传递和信息反馈，市场部负责客户的联系和款项催收，财务部和市场部共同负责客户信用额度的确定
1、财务部应将销售收入及时入账,不得账外设账，确保应收账款数据真实可靠
2、应收账款实行责任到人的管理制度，本着“谁经办，谁催收，谁引起,谁解决”的原则，市场部作为应收账款的归口部门主体，重点负责客户资信、信用额度、款项催收等事宜，财务部作为协助部门应当做好往来对账、坏账审核、坏账计提等工作
第五条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须严格根据每个客户预先评定的信用限额内办理相关业务，超信用额度的发货需要经销售总监（或主管销售的副总经理）批准
第六条对信用额度在 50 万元以上，信用期限在 3 个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在 100 万以上的信用期限在 3 个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理每年必须走访一次以上
在客户走访中,应重新评估客户信用等级的合理性，并结合客户的经营情况、交易状况及时调整信用等级
第七条财务部应于每月初 5 日内完成上月应收账款对账工作，针对上月应收账款逾期情况通报市场部，并
