财务管理制度一、 总则1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为法律规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;3、本制度适用本公司所有员工。二 、财务工作岗位职责 (一）会计职责 1、 根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总 ,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作. （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证. 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）.因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 4、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 5、库存现金超过 2000。00 元时必须存入银行。四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由会计负责。 2、支票的使用原则须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理)、总经理签字后出纳方可开出。 3、 所开出支票必须填写收款单位名称. 4、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳/会计负责保管。 亦可由总经理指定专人保管。六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金的收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期...
