公司财务审批制度及流程一、采购付款审批制度流程<一〉 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程.<二〉 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、备件维修、办公用品等）购置：1、主要原材料应由采购部门采纳优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较 ,从中选购价廉物美的物料.2、报价审批程序如下： 3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、估计费用、不同品牌的比较情况等。4、物料采购申请程序如下:5、物料购置的工作流程：使用部门负责人填写《采购申请单》总经理审批财务审核采购经办人提供几家供应商的报价单总经理审批财务审核财务部备案使用部门：把《 采 购 申 请单》交采购员采 购 员 ： 下单给供应商采 购 员 ： 填 制《 采 购 合 同 》（物料报价已审批）总经理审批采 购 员 ： 采购 合 同 给 财务部仓管员：验收入库单，一联交会计，一联交采购员采购员：1、核对入库单和采购合同，编制《采购日报表》会计：依据报价单、采购合同和入库单核对采购日报表会计：依据《采购日报表》数据填制《应付账款明细表》会计：月末编制报表报送给总经理、股东〈三〉货款审批：1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款 、结算货款等。2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。3、 货款支付审批程序：4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金)要附上以下资料：（1)经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；（2）仓库签发的验收入库单；(3)供应商的对账单；（4）供应商开具的发票（由会计附上).5、货款审批工作流程： 注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上； 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时,把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额 ,以作为下次付款审批的依据； 3、该货款审批主要是针对月结供应商； 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。采购经办人 填 制《用款申请单》 总 经理 审批会 计审核采购员：月末核对当月供应商 的 对 账 单 （ 参 考 采...
