财务报销管理制度第一章 总则 第一条 为准确核算公司的成本费用支出，加强公司内部管理，法律规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、水电费、租赁费、机器设备支出、工装检具费用、低值易耗品费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用于公司各级管理部门第二章 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定 一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5个工作日内办理报销还款手续. 二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支. 三)各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 四）借支金额权限：1、借支金额 2000 元以上 1 万元以下的,由公司总经理审批.2、2000 元以内的借支,由公司常务副总经理书或总经理书面授权的财务部负责人审批。五）外出购进材料需借支现金的，应提交公司主管领导批准的采购计划或申购单，采购计划或申购单要填明所购材料名称、规格、数量、用途、价格、金额。六)借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;七）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回. 八）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。第五条 借款流程 一）借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）。 二）审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批。 三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第三章 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条 费用报销的一般规定 一）报销人将发票和入库单粘贴在报销粘贴单上。 二)填写报销单应注意:各项费用应分开粘贴，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由. 三)报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条 费用报销的一般流程报销人粘贴报销单据→ 部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批→到出纳处报销。...
