公司费用报销管理制度DOC

*＊＊***＊＊＊＊*＊有限责任公司费用管理制度第一条 目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条 管理方法.公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法.除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 管理方法①：采纳预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的招待费、运输费、所有部门的手机费、办公费。 管理方法②：采纳预算管理和行政管理相结合的费用项目有:所有部门的差旅费、其他相对变动费用. 管理方法③：除此之外的相对固定费用采纳预算管理。1. 预算管理1.1 定义预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥2，000 元的大额财产购置、修理、装璜,需另单独预算申请），财务部统一编制月度预算，经总经理、董事长批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算,准予报销或另行处理。1.2 具体实施1。2.1 每月 15 日前，各职能部室车间向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。1。2.2 各职能部室车间未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。1。2.3 财务部对报支的费用逐笔登记台账，对超预算报销的单位，在次月公司经济责任制考评会上提出考核。1.3 超预算部分审批权限1.3.1 部门本期费用合计数超预算≤2000 元，或单项费用超预算≤10%，总经理审批。1。3。3 部门本期费用合计数超预算＞2,000 元,或单项费用超预算＞10%,由董事长审批。2. 额度管理2.1 定义额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用,额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。2。2 具体实施2。2。1 根据销售额确定额度的费用项目是业务招待费、运输费。业务招待费超额度本期内不予报销，运输费超额度需向主管部门提出书面报告,经批准董事长后方可报销。2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额度部分不予报销.2。2。3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报销。3. 行政管理3.1 定义行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采纳短信或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后,产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。3.2 具体实施3。2.1 单项费用金额≥500 元必须采纳 OA 流程...