费用管理制度 1、根据财务预算，由财务部门和有关职能部门共同确定各部门的费用目标。各部门对公司下达的费用目标必须努力完成，原则上不得突破。如突破费用计划,应按有关程序审批。财务部门对各项费用的使用负有监督责任. 2、公司各项费用开支应本着节约的原则适度控制。支付费用必须取得合法的原始凭证，否则，财务部门有权拒绝受理。 3、费用开支审批权限： 各项费用开支应预先编制计划，按相应审批权限报批后方可开支： (1）部门发生的费用开支由部门经理审查、财务部门审核，呈报公司总经理审批； （2）公司各项福利开支（如节假日费、劳保用品、制服费等)按公司有关规定执行并由公司总经理批准； （3）公司支付的水电费、邮电通讯费等由财务经理审批并掌握分期付款数额; （4)其余未明确的费用由财务呈报财务经理和总经理审批. 4、重点费用项目的控制: （1)差旅费管理： A、一般员工出差由部门经理确定，报公司分管领导批准,部门副职以上人员出差由公司总经理批准。各部门对公差人员要严格管理,明确公差任务，控制出差天数，提高工作效率，减少费用开支。 B、出差人员的差旅费用不实行限额包干办法。根据公司员工出差管理制度据实报销，但与公务无关的游览、参观等费用则由个人负担。 C、员工出差需要发生的招待费，需要提前申请，由总经理批准后方可执行。D、电话费 一般员工出差，按实际出差天数 10 元/天的标准控制核报(凭正式票据报销），超支自负。E、严格控制乘坐飞机出差，除紧急任务报经公司批准后方可乘坐飞机外，其他一律乘坐火车、汽车等。如事前不经公司领导批准擅自乘坐飞机的，只能按乘坐火车或汽车给予报销路费，差额部分由个人负担。除特别情况经批准外,不准报销出租汽车费。F、因公派往外地学习或培训，按培训协议报销食宿费，不再享有出差补助。经领导批准外出参加会议，会议期间的食宿费应由召开会议的单位支付.但对到外地参加各单位召开的订货、鉴定、评比、小型调查讨论等会议,会议主办单位不统一支报食宿费的，参会人员可按出差标准报支有关费用。G、严格报账制度和手续，凡各部门公差人员报帐,一律凭公司出差人员工作情况呈报表，按审批权限审批后，财务部门才给予核报.报销的票据必须是正式发票或足以证明有效的票据，要求真实、合法、无税务部门印章及自填、涂改的票据一律不予报销。 (2）电话通讯费用管理：A、各职能部门的电话机只能用于联系公司有关业务，不得用于私人事务。B．话费报销标准：A...
