山西国泰环能科技有限公司预算管理制度(试行)1.总则1。1 为了法律规范公司财务管理行为,提高财务管理水平，使公司预算工作健康有序的进行，特制定本制度。1.2 公司预算是以实现公司战略目标和进展规划为前提编制的全面预算。全面预算以业务预算、资本预算为基础，以盈利为目标，以现金流为核心。1。3 公司编制预算的目的是有效地组织与协调各部门的经营活动，完成公司既定的经营战略目标.1。4 公司预算管理实行分级归口管理。公司预算委员会作为预算计划的领导机构，领导部署各部门的预算编制工作。公司财务部作为公司预算的执行机构，负责组织实施公司的预算。预算委员会负责本公司预算的组织落实，财务部负责控制、分析和检查。1.5 公司实行年度编制预算，每月进行调整,按月分解预算的操作方式,以增强各项经营活动的计划性和连续性.1.6 公司编制预算时遵循：坚持效益优先原则，实行总量平衡,进行全面预算管理;坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制;坚持权责对等原则，确保切实可行。1.7 本制度适用于公司各部门。2.预算管理的组织机构及职能2.1 预算委员会构成预算委员会主任：总经理预算委员会委员:行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供应部经理、生产部经理、销售部经理 。执行委员：财务部经理2。2 公司预算委员会主要职责2。2。1 通过讨论制定公司年度经营战略及经营计划拟订公司预算的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法：审议、平衡预算方案，组织下达预算;审查各部门的预算，协调各部门的预算编制和执行中的问题；组织审计、考核预算的执行情况，督促各部门完成财务预算目标。2.2.2 根据市场变化，在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营计划,修改年度经营预算；审批各部门预算调整方案；实施预算控制，定期比较实际业绩与预算业绩，分析两种业绩的差异,做出管理决策，提出纠正不利趋势的措施;分析总结预算执行情况. 2。3 公司财务部作为预算委员会的执行机构，其职责:负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作：汇总各部门的初步预算,提出建议事项和初步预算报表,提交预算委员会讨论；跟踪监督预算的执行情况,分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议；给各部门提供编制预算的各种报表，培训和指导公司各部门编制预算；据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告；处理其他有关预算推行中出现的问题。3.预算的编审、上报程序3.1 公...
