常见内部控制中的不相容岗位汇总业务类型内部控制中的不相容岗位资金管理业务1。货币资金支付的审批与执行;2。货币资金的保管、记录与盘点清查；3。货币资金的会计记录与审计监督。4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5.不得由一人办理货币资金业务的全过程.采购与付款业务1.请购与审批，审批与执行；2.询价与确定供应商.由采购部门和相关部门共同参加询价程序并确定供应商,但是决定供应商的人员不能同时负责审批。3。采购合同的订立、审核与审批。由采购部门下订单或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批.4。采购、验收与相关会计记录。采购、验收与会计记录工作职务应当分离，以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录和会计核算的正确性。5.采购与验收、付款；6.付款的申请、审批与执行。付款的审批人与付款的执行人职务应当分离；7.应付账款的记录必须由独立于请购、采购、验收、付款的资源来进行.存货管理业务1。存货的保管与相关会计记录；2。存货发出的申请与审批，申请与会计记录;3.存货处置的申请与审批，申请与会计记录.销售与收款业务1。客户信用管理与销售合同的审批签订;2.销售合同的审批、签订与办理发货；3.销售货款的确认、回收与相关会计记录；4。销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；5。销售业务经办与发票开具、管理；6.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批.业务类型内部控制中的不相容岗位工程项目业务1.项目建议、可行性讨论与项目决策；2.概预算编制与审核；3。项目决策与项目实施；4.项目实施与价款支付;5。项目实施与项目验收；6。竣工决算与竣工决算审计.固定资产业务1.固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；2。固定资产采购、验收与款项支付；3.固定资产投保的申请与审批；4.固定资产处置的申请与审批，审批与执行；5。固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。筹资业务1。筹资方案的拟订与决策；2。筹资合同或协议的审批与订立；3。与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行；4.筹资业务的执行与相关会计记录。成本费用业务1。成本费用定额、预算的编制与审批；2。成本费用支出与审批；3。成本费用支出与相关会计记录。担保业务1.担保业务的评估与审批；2.担保业务的审批与执行；3。担保业务的执行和核对。采购与付款循环业务环节案例分析内审人员通过对公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序,部分...
