XXXXXXXXXXXXXX内部控制评价与监督制度一、内部审计 （一）由本部门、本单位内部的独立机构和人员对本部门、本单位的财政财务收支和其他经济活动进行的事前和事后的审查和评价.（二）内部审计的内容主要包括检查四个方面的内容。1．检查、监督和评价内部会计控制制度，尤其是其中的内部牵制制度的健全性、恰当性及有效性,监督其运行，并提出改进建议.2．检查、监督和评价财务和经营信息。具体包括用于确认、计量、分类和报告该类信息的措施，以及对某些项目的具体查询，包括详细测试交易、金额和范围；3．检查、监督和评价经济活动的经济性、效率和效果，包括单位的非财务控制;4．检查、监督和评价对法律、规定和其他外部要求的遵循情况，以及对管理当局政策、指令和其他内部要求的遵循情况。二、纪检监察（一） 纪检监察工作主要承担着对党的组织、党员、单位和部门及其工作人员进行监督检查，对违反党纪、政纪的党员和工作人员进行惩处的职能。在查处有关部门和人员违规违纪问题时有一定处理职权。（二）基本方针:标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防（三）纪检监察工作主要负责人：李宏宝三、监督范围 监督范围为校内各办公室.四、内容（一）内部控制管理检查1．是否建立内部牵制制度。主要内容是：内部牵制制度的原则、单位内部分工、出纳的职责和限制条件、有关岗位的职责和权限。2．是否建立健全预算管理、资产管理、专项资金管理、债务管理、财务收支审批管理、财政内部监督、档案管理等财务制度。3．针对授权批准、业务经办、审核监督、财产保管、会计记录等不相容职务是否实行了分离制度。（二）现金与银行账户检查1．现金管理执行《现金管理条例》情况。2．账户的开立、变更、撤销、使用是否实行年检,是否经财政审批。（三）财政预算管理检查1．预算编制、预算执行、预算调整和决算等管理情况是否符合规定；乡镇体制结算是否执行体制文件和相关政策规定 .2．票购领、发放、使用、保管、核销、销毁、执行票据管理办法的情况；收入征解、收入辅助账是否法律规范。3．政府采购的方式、采购程序、执行结果、是否符合《采购法》的规定。（四）专项资金管理检查 各项专项资金是否严格执行各项专项资金管理办法,是否符合专项资金批准的使用计划和项目批复内容,有无滞留、缓拨资金的现象，是否存在截留挤占、挪用等违纪违规问题.（五）固定资产管理检查1．执行国有资产管理法规情况，国有资产是否做到账帐、实账相符，与资产网络信息系...
