＊**农村商业银行＊＊＊年度内部审计工作计划为进一步法律规范审计工作程序和行为,加强审计工作管理，充分发挥审计监督作用，保证**农商银行内审工作有计划、有步骤地开展,提高审计工作质量和效率，根据《＊*＊＊＊金融机构内部审计工作基本制度(试行）》、《＊****机构稽核工作法律规范（试行）》和《***农村商业银行*＊*＊年工作的意见》等的要求，结合*＊*＊农村商业银行(以下简称“本行”）审计稽核工作实际，特制定本行*＊＊*年度审计工作计划:一、年度目标根据《＊＊*＊农村商业银行***年度工作的意见》，紧紧围绕一季度工作指导思想和进展规划开展内部审计工作，*＊＊年内部审计重点将由合规性审计转向风险性审计和效益审计.一是以风险为导向,组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计；二是在权限范围内开展中高层管理人员履（离）职审计和重要岗位人员离岗审计；三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价；四是开展后续审计,监督整改落实情况.二、内部审计工作计划内容（一)立足常规序时审计强化风险防范 ＊*＊年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回避制度,计划全年开展不低于一次常规稽核检查，对全辖分支机构的各项业务进行全面序时性审计，对潜在的各种风险点进行排查，特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查，及时发现各分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行和经营管理方面存在的问题，并针对存在的问题提出处理意见和整改建议。常规序时稽核内容：库存现金及尾箱的核对与管理;印、押、证、卡、匙的管理与交接；表外科目核算；岗位及流程控制与会计出纳授权分责管理情况；综合业务系统制度执行及授权控制的安全性与合规性；业务周转金收支；柜面制度执行、特别业务操作及登记情况;当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有效性以及责任落实情况（按一定比例电话核实和上门核实）；授权授信及贷款的发放、管理、回收情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性（对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对，有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象）；贷款风险分类的合规性和偏离度；业务经营及收支的真实性；财务费用管理的合规性;大额及现金交易与结算管理；账户及开销户管理与账务核对；应收、应付款项及其他过渡性资金收支；抵债资产、投资与拆放业务;票据、贴现与中间业务；固定资产购建与管理；安全保卫制度执行等，对前期稽核发现问题的后续稽核。时...
