出口退税风险控制制度出口退税涉及范围广部门多，存在的风险也大，为加强管理，保证公司的出口退税工作顺利开展，现针对可能存在的风险进行管理,制订本制度。一、组织保证(一） 成立管理小组：组长:总经理，副组长:财务负责人，成员：财务部办税员、合同部单证员、合同部外汇核销员（二）明确责任：责任主管领导:组长及副组长；其他直接责任人员:各成员.二、风险识别信誉风险目前我公司的纳税信用等级为 B 级,B 级指标具体分值为:税务登记情况纳税申报情况、账簿凭证管理情况、税款缴纳情况、违反税收法律、行政法规行为处理情况、出口退税的法律规范涉及全方面，若有违法行为，下一次信用等级评比时会进行降级。三、防范风险(一） 建立和完善出口退税管理的举措1、建立和健全公司相关管理制度。公司应制订出管理流程，明确公司财务部 和合同执行单位相关岗位在执行国际业务时应履行的职责,规定各出口关键环节所必需的合规性文件及须办理的手续；制订出出口退税业务管理流程 ,具体说明办理出口退税过程中所涉及的岗位、职责、相关单证及提交时间等,明确出口退税业务操 作流程法律规范，明确各个业务部门的岗位职责和权限.2、明确法律规范和约束供应商和货运代理商在出口退税环节中的职责。在签订设备和材料采购合同时,明确约定供应商必须配合企业做好出口退税工作，约定有惩处条款,确保供应商提交增值税发票时不出现遗漏和差错。选择有实力的货运代理商,以保障企业在货物出口后能够及时拿到合格的报关单.（二)提高防范退税风险的意识。各部门应主动加强学习,及时了 解和掌握国家退税政策变动对企业的影响.办税员要有基本的外贸知识、会计专业知识、税收知识，加强办税员能力的培训。出口退税政策性强，各成员应加强学习与沟通,掌握最新的政策与动态。(三)单据的合规性检查1、报关单的合规：报关单的信息要做到准确填列,货物金额要与供应商提供的商业发票金额保持一致。报关单上的其他重要信息控 制点包括贸易方式,合同协议号，批准文号,提运单号,运抵国等正确填列。2、其他单据的确认:收货方与订货方不一致，汇款方与订货方不一致的,当中涉及样品或者委托代理采购等其他事项，需要业务部门的领导签字确认。（四)有关备案单证国家税务总局公告 2025 年第 24 号，出口企业应在申报出口退(免)税后 15 日内，将所申报退(免）税货物的下列单证,按申报退（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》 ，注明备案单证存放地点,...
