出纳等关键岗位定期轮换制度 为了优化人才识别与培育工作,加强对资金、资产管理,防范化解资金、财务风险,优化人才识别与培育工作,应制定对出纳、税务会计、资金会计等财务关键岗位的定期或不定期的岗位轮换制度，以确保公司财务资产、资金的安全。为法律规范岗位轮换，避开工作交接出现一些可规避的问题，保证岗位轮换顺利进行，结合本公司实际情况,审计中心特编写关键岗位轮换相关情况说明以及交接流程。一、出纳等关键岗位工作职责（1)出纳的工作职责1,严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对。3、保管现金、存单及其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现涨短，及时上报处理。4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限.5、不得挪用现金或以“白条”抵库,不得签发“空头”支票。6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确,不得无故延误。7、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结。8、根据账务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。9、每日 9：00 前编制前日《资金日报表》，及时报告公司资金使用和结存情况。10、月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》.11、按时清理账目，督促因公借款人员及时报账，杜绝个人长期欠款。12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。13、完成领导交办的其他事项。（2）税务会计工作职责1、负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领购、保管,按规定及时登记发票领购簿。2、 正确及时开具增值税发票、普通发票、建安劳务发票。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。3、 严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证。4、 法律规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。5、 负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险,依法纳税;负责减免税、退税的申报。6、 做好公司的统计工作，填报公司涉税的各种统计报表。7、 负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细账登记、核对。8、 负责记账凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。9、 每月对纳税申报、税负情况进行综合分析,提出合理化建议.10、 完成领导交办的其他工作。（3）资金会计工作职责1、根据各统管会...
