分公司财务管理制度一、管理机构㈠分公司设财务，人员编制 2 人，其中会计 1 名，出纳 1 名。会计和出纳职责分开，互不兼任。㈡分公司财务职责⒈ 执行公司财务制度，根据分公司实际情况，在公司财务制度框架内建立分公司财务实施细则并组织实施；⒉ 进行会计核算，编制财务报表，反映分公司财务状况；⒊ 财务异常情况预警报告；⒋ 分公司费用报销和付款的审核；⒌ 分公司资金收、付、保管工作，根据公司要求进行资金调度,执行收支两条线资金管理要求；⒍ 分公司应收款、应付款的账目登记、往来核对和款项跟催；⒎ 分公司所属门店的财务检查、内控监督及业务指导与培训;⒏ 指导及协助分公司行政人员做好分公司资产管理工作；⒐ 申报纳税、发票管理，配合好当地政府税务、统计方面的工作；⒑ 处理与当地金融机构日常工作联络事宜；⒒ 归属于分公司使用的各类银行帐户之管理与维护;⒓ 分公司与税务、银行有关的证照办理和年检管理；⒔ 分公司对外经济合同的财务审核；⒕ 分公司财务分析，提供合理化经营管理建议；⒖ 参加制订并执行分公司年度预算；⒗ 分公司其他财务工作。㈢会计与出纳的分工⒈ 出纳职责：⑴ 负责收款（限公司授权部分)、按指令付款、分公司资金、有价证券及银行物件的保管；⑵ 登记资金日记帐；⑶ 兼管发票开具、空白发票领购、保管、领用登记、收回、缴销；⑷ 配合会计对门店进行日常财务管理；⑸ 负责管理与维护属于分公司的各类银行帐户;⑹ 上级交办的其他事务.⒉ 会计职责:⑴ 负责公司财务制度的执行，落实内部控制；⑵ 建立会计帐簿，进行会计核算,提交财务报告；⑶ 负责对门店日常财务管理；⑷ 负责税收申报及税务日常对接,财税证照管理与维护;⑸ 各类报销与付款的审核,往来帐登记与核对，款项跟催；⑹ 分公司经济合同及协议的会审，财务分析与财务异常报告；⑺ 执行内部经营责任考核(含计算考核指标)，参加制订经营目标初稿；⑻ 上级交办的其他事务。㈣分公司财务的管理机制⒈ 分公司财务业务上归总部财务部管理，向总部财务部负责.⒉ 分公司财务人员行政上归分公司经理管理，从属于分公司这一主体，按分公司日常行政、人事、办公各项管理规定运转。⒊ 分公司财务人员的评测、任命、晋升、辞退、岗位轮换、薪资调整由总部财务经理主导向上级提报，分公司经理有建议权。二、资金管理㈠银行帐户⒈ 以下情况可以开设银行帐户:⑴ 总部财务部通知要求开立；⑵ 分公司财务申请，经总...
