企业审计目标和资产管理讲义VIP专享VIP免费

第1页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共70页目录◇审计目标和程序◎资产类1.货币资金审计目标和程序••••••••••••52.短期投资审计目标和程序••••••••••••53.应收票据审计目标和程序••••••••••••64.应收帐款审计目标和程序••••••••••••65.坏帐准备审计目标和程序••••••••••••76.预付帐款审计目标和程序••••••••••••87.其他应收款审计目标和程序•••••••••••88.待摊费用审计目标和程序••••••••••••99.存货审计目标和程序••••••••••••••910.待处理流动资产净损失审计目标和程序••••••1111.长期投资审计目标和程序••••••••••••1112.固定资产及累计折旧审计目标和程序•••••••1213.固定资产清理审计目标和程序••••••••••1214.在建工程审计目标和程序••••••••••••1315.待处理固定资产净损失审计目标和程序••••••1316.无形资产审计目标和程序••••••••••••13第2页共70页第1页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共70页17.递延资产审计目标和程序••••••••••••14◎负债类18.短期借款审计目标和程序••••••••••••1419.应付票据审计目标和程序••••••••••••1520.应付帐款审计目标和程序••••••••••••1521.预收帐款审计目标和程序••••••••••••1622.应付福利费审计目标和程序•••••••••••1723.未付利润审计目标和程序••••••••••••1724.未交税金审计目标和程序••••••••••••1725.其他未交款审计目标和程序•••••••••••1826.其他应付款审计目标和程序•••••••••••1927.预提费用审计目标和程序••••••••••••1928.长期借款审计目标和程序••••••••••••1929.应付债券审计目标和程序••••••••••••2030.长期应付款审计目标和程序•••••••••••2031.实收资本审计目标和程序••••••••••••2132.资本公积审计目标和程序••••••••••••2133.盈余公积审计目标和程序••••••••••••2134.未分配利润审计目标和程序•••••••••••22◎损益类35.产品销售收入审计目标和程序••••••••••22第3页共70页第2页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共70页36.产品销售成本审计目标和程序••••••••••2337.产品销售费用审计目标和程序••••••••••2438.管理费用审计目标和程序••••••••••••2539.财务费用审计目标和程序••••••••••••2540.产品销售税金及附加审计目标和程序•••••••2541.其他业务利润审计目标和程序••••••••••2642.投资收益审计目标和程序••••••••••••2643.营业外收入审计目标和程序•••••••••••2644.营业外支出审计目标和程序•••••••••••2745.以前年度损益调整审计目标和程序••••••••2746.所得税审计目标和程序•••••••••••••27◇其它47.或有损失审核程序•••••••••••••••2848.审计总体计划•••••••••••••••••2849.审计标识•••••••••••••••••••2950.符合性测试常规程序－销售与收款循环••••••3051.符合性测试常规程序－购置与付款循环••••••3152.合性测试常规程序－仓储与存货循环•••••••3253.符合性测试常规程序－生产循环•••••••••3254.符合性测试常规程序－工薪与人事循环••••••3355.符合性测试常规程序－融资与投资循环••••••35第4页共70页第3页共70页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共70页◇审计目标和程序◎资产类1.货币资金审计目标和程序(1)审计目标①确定货币资金是否存在；②确定货币资金的收支记录是否完整；③确定库存现金...