1.目标1.1 预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保障公司预算管理的顺利运行。2.适用范围2.1 本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。3.各部门职责3.1 各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算；3.2 财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案；3.3 财务总监：负责审核年度预算；3.4 分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算；3.5 总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算；3.6 董事会：负责核准年度预算。4.工作程序活动说明负责部门/负责人输出1 预算 编 制前 期 准1.1 财务管理部拟定下年度的财务目标；1.2 财务管理部汇总并分析本年财务 管 理部 、 财活动说明负责部门/负责人输出备度的预算执行情况；1.3 制订预算编制的指导原则和方法，报送财务总监审核、总裁室审批；务总监 、 总裁室2 预算编制2.1 各部门、项目公司、子公司编制本单位的预算；2.2 各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公司的预算进行审核；2.3 财务管理部进行预算信息汇总；2.4 财务总监、分管副总裁、总裁综合平衡；2.5 各个部门/项目公司/子公司重新修订预算；各部 门 、项 目 公司 、 子公司3 形成 预 算方案3.1 财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的预算，组织各个部门进行集中讨论，财务管理部参与；3.2 财务管理部根据讨论结果，形成下年度的预算方案；3.3 下年度预算报送财务总监、财务 管 理部 、 财务总监 、 分管 副 总活动说明负责部门/负责人输出分管副总裁审核，总裁审批，董事会核准；裁 、 总裁4 执行 预 算及 预 算调整4.1 财务管理部队下年度的预算进行分解；4.2 各个部门、项目公司、子公司执行预算目标；4.3 预算执行过程中，财务管理部进行预算监控，判断是否需要进行预算调整；4.4 财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调整机制，进行季度调整；4.5 形成新的预算。各个部门 、 项目公司 、 子公 司 、财 务 管理 部 、财 务 总监 、 分管 副 总裁 、 总裁5.主要涉及文档/信息流程6.主要附件6.1 资产负债预算表6.2 损益表预算表6.3 销售收入预算表6.4 销售收入季度预算表6.5 销售资金回笼预算表6.6 开发产品成本预算表6.7 销售费用预算表6.8 管理费用预算表6.9 筹资及筹资费用预算表6.10 固定资产支出预算表6.11 低值易耗...
