前言随着全球管理理论及信息技术迅速发展，要求我们的企业建立现代化制度，完善内部控制体系的构建，防止因内部控制失效而发生的各类恶性事件。有效的企业销售与收款环节的内部控制体系，将会保证各项业务的处理均经授权，防止并及时发现错误及舞弊，避免管理漏洞。保证了会计核算真实合规，如实反映销售、发货、收款、退货等业务信息。因此内部控制的加强与完善是各个企业势在必行的举措。本设计通过对八月公司销售与收款过程的案例分析。找出其中存在的不足与漏洞，然后应用自己所学的专业知识提出合理的解决措施。第 1 章 公司简介八月公司成立于1994年,属于电器公司。公司经营的电器产品有：冰箱，电饭锅，电子炉，洗衣机，公司的主打产品是空调。通过22年的不断改进和突破，八月公司在中国已经小有名气。并且将自己公司的业务发展到国外，无论在国内还是国外，八月电器公司口碑一向良好。在国内，八月公司在上海，湖南，湖北等多个城市有自己的分公司。诚信为本一直是八月公司的经营理念。公司一直坚信只有诚信才能创造出财富，才能走得更远。现在八月公司的年销售额达到180亿，企业员工越来越多，队伍越来越庞大。公司怀有感恩之心，成立有八月基金会，用来帮助还不能享受现代电器的贫困山区。 公司组织架构八月公司组织结构图（见图 2）。图 2 八月公司组织架构图 职务安排：总经理管理公司大事小事，他的职责是对公司所有业务的审核和签字；业务部的职责是对八月易大事小事负责，最终取得业务，报价等；财务部负责公司的各种财务事项，包含款项的收取，财务报表的制作；人事行政部负责人事调动，员工薪酬的计算以及日常行政的一切事物；物流部负责日常货物运输的管理；生产部负责客户下订单后的货物生产。第 2 章 公司订单销售与收款的案例设计3.1 接受订单在正式下单之前，合成公司通过电子邮件了解空调遥控器的一些数据与信息。遥控器的型号，质地等。在公司业务员接收到这些信息后把对方需要了解的各种信息及时的反馈给对方同时确认对方需要的型号，质地等要求。接着公司业务员询问关于材料采购的一切信息，包括需要材料的单价、数量以及生产周期等资料，然后把这些资料交由公司核算员汇总相关总的成本。最后在总成本价格之上，由业务员与对方最终确认一个价格，最后形成订单。流程如下（见图 3）。总经理财务部业务部人事行政部物流部一部二部生产部合成公司询价，咨询相关信息收到合成公司询价反馈合成公司信息，确认对...
