会计基础无纸化考试主观题（请各位学员把以下题型认真做一遍，核对答案。确保真真正正会做题，而不是背答案）第一部分 银行存款余额调节表一、华天公司 2008 年 10 月 31 日银行存款日记账为 70000 元，银行对账单的存款余额为 73150 元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因支付电费开出转账支票一张，金额为 2000 元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为 58850 元，将支票送存银行后，才发现对方账户上没钱支付。（3）公司委托银行代收外地销货款 12000 元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行扣除银行借款利息 5000 元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托银行代收外地销货款 53000 元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额70000（1）银行对账单余额73150（5）加：银行已收企业未收的款项合计12000+53000（2）加：企业已收银行未收的款项合计58850（6）减：银行已付企业未付的款项合计5000（3）减：企业已付银行未付的款项合计2000（7）调节后余额130000（4）调节后余额130000（8）二、资料：华天公司 2008 年 12 月银行存款日记账与银行对账单在 28 日以后的资料如下（假定 28 日以前的记录均正确）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日 期摘 要金 额29 日开出转账支票＃0110，支付购料款23 40030 日存入购货方转账支票＃23229 25030 日开出转账支票＃0111，支付运输费1 80031 日存入购货方转账支票＃1709 360银行存款日记账期末余额88 769 （2）银行对账单的记录：日 期摘 要金 额30 日转账支票＃011023 40030 日代付电费2 49031 日存入转账支票＃023229 25031 日存款利息1 65031 日收回托收的货款11 700银行对账单余额92 069要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元项 目金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额（1）88769银行对账单余额（5）92069加：银行已收企业未收的款项合计（2）1650+11700加：企业已收银行未收的款项合计（6）9360减：银行已付企业未...
