中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程........................................601.1招标及合同管理业务流程....................................601.2一般工程资本性支出业务流程................................701.3应急工程资本性支出业务流程................................911.4零星固定资产采购业务流程.................................1001.5国际线路支出业务流程.....................................1071.6切块规模管理业务流程.....................................1191.7资本承担业务流程.........................................1222经营性支出物资采购业务流程...............................1253资产管理及处置业务流程...................................1333.1固定资产及无形资产管理业务流程...........................1333.2固定资产维修业务流程.....................................1543.3存货管理业务流程.........................................1644服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程..................1814.1产品定价业务流程.........................................1814.2业务受理业务流程.........................................1854.3计费帐务业务流程.........................................2114.4收款和应收账款的管理业务流程.............................2244.5与移动运营商的结算业务流程...............................2334.6信息源合作方结算业务流程.................................2454.7内部结算业务流程.........................................2534.8移动卡收入业务流程.......................................2604.9代办业务流程.............................................2664.10大客户业务流程...........................................2725关联方交易业务流程.......................................2816资金管理业务流程.........................................2896.1筹资业务流程.............................................2896.2货币资金管理业务流程.....................................2976.3对外投资业务流程.........................................3156.4资金补贴业务流程.........................................3287成本费用管理及核算业务流程...............................3327.1人工成本业务流程.........................................3327.2经营租赁成本业务流程.....................................3417.3一般成本费用支出业务流程.................................3478会计报表编制业务流程.....................................3549重大表外事项管理.........................................3659.1担保业务流程.............................................3659.2法律规范遵循业务流程.....................................37410信息管理与披露业务流程...................................38210.1管理信息数据业务流程.....................................38210.2信息披露业务流程.........................................39311预算管理和财务分析业务流程...............................4061资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。2所涉及的部门范围财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门二、目标1设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。三、风险1未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。四、相关会计科目无五、流程...
