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锦纶子集团对外投资管理制度2006年9月对外投资管理制度目录第一章总则.......................................................2第二章岗位分工及审批权限...........................................2第三章对外投资决策.................................................3第四章对外投资预算.................................................4第五章对外投资实施.................................................4第六章对外投资处置.................................................8第七章监督检查.....................................................8第八章附则.......................................................9第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共12页第一章总则第一条为了加强对外投资的内部控制和管理，保证对外投资的安全，根据国家相关法律法规以及子集团实际情况，特制定本制度。第二条本制度所称对外投资，是指企业为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产，例如：股权、债券、基金、期货、对外借款、委托理财等。投资分为短期投资和长期投资，长期投资分为长期债权投资和长期股权投资。第三条本制度适用于子集团。第四条子集团总裁对本单位对外投资内部会计控制规范的健全和有效实施以及对外投资资产的安全完整负责。第五条对外投资内部会计控制重点：1)预算编制；2)申请和论证；3)立项审批；4)核算和管理；5)清理和处置。第二章岗位分工及审批权限第六条子集团应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第七条办理对外投资业务时，不相容岗位至少包括：1)可行性论证、计划编制与审批；2)审批与计划执行；3)证券购入、出售与会计记录、核算；4)股票、债券保管与交易、盘点；5)投资项目管理与监管。不得由一个部门或人员办理对外投资业务的全过程。第2页共12页第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共12页第八条子集团对外投资业务实行集中决策、统一管理，所有对外投资项目必须经总裁审批后方可实施。第九条子集团的对外投资处置，须经总裁审批同意后方可执行。经办人员对于未经总裁审批的对外投资业务，有权拒绝办理，并及时向总裁报告。第三章对外投资决策第十条子集团应当建立规范的对外投资决策机制和程序，确定归口管理部门，制定重大投资决策责任追究制度。子集团财务部为对外投资决策归口管理部门。第十一条子集团对外投资应经总裁批准，并应留有不可撤销的书面记录档案。第十二条子集团应对拟投资项目进行技术、经济、市场、资源、环境、产业政策等方面的市场调查，结合企业发展战略以及被投资单位的资信情况，对拟投资项目进行可行性论证，将可行的拟投资项目立项申请报总裁审批。第十三条子集团应当成立投资项目可行性论证机构，对投资项目的可行性方案进行分析评价。可行性论证机构应吸收有关专家或专业人员参与。投资项目可行性方案应包括以下主要内容：1)项目的由来，如项目是否有批文、是否符合国家产业政策等；2)合作方的资信情况；3)项目产品市场前景；4)项目的建设配套条件；5)总投资额与资本结构；6)资金投放时间安排；7)工程进度安排及投入产出时间表；8)项目的风险预测及规避措施；9)项目经济效益分析，如财务内部收益率、财务净现值等；10)项目评价与结论。11)其他；第十四条对外投资项目经过可行性方案论证和立项批准后，由子集团财务部制定投资方案、计划及项目预算，经总裁批准后，纳入下月资金预算。第十五条对外投资决策失误造成的经济损失，由有关部门及时核实，并按公司章程及相第3页共12页第2页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共12页关规定追究责任人的行政和经济责任。第四章对外投资预算第十六条子集团应当建立对外投资预算管理制度，明确预算编制的原则、修改程序、执行情况分析。第十七条应当在每个年度开始之前，由子集团财务部根据生产经营和...