厦门某公司存货盘点管理暂行规定VIP专享VIP免费

厦门夏商旅游集团酒店管理公司存货管理暂行规定制订：财会部修订日期：2008年2月一、制定依据：根据夏商旅游集团财务制度第六章第2点“库存管理”规定制定实施细则。二、单位范围：夏商旅游集团酒店管理公司所属的单位（包括托管单位）。三、存货范围：计入主营业务成本的存货。四、建账要求：单位仓管部应建立仓库明细账，按领用部门设明细账，可只登记数量不登记金额；财会部应建立仓库明细账按领用部门设账核算数量、单价、金额；各领用部门应登记当月存货台账，列明上月结余、本月领用量、本月使用销售量、本月结余量；货物清单应编号。五、计价方法：加权平均法。六、细则内容：请购、采购、验收、领用、直拨、退货、盘点等环节操作规定和相关单据填写要求，具体规定如下：1、请购环节：由各使用部门或仓管员提出采购申请，填制“申购单”经相关人员和责任人签字确认根据联次要求送到相关部门实施采购。2、采购环节：采购部负责人员根据审批后的“申购单”内容确定采购方式，安排采购人员实施采购。3、验收环节：采购到货后仓管员根据“申购单”的内容验收入库，验收人员至少要两人以上应包括仓管员不包括采购人员；仓管员根据符合要求的实际验收的货物数量和质量填写“验收进仓单”，不符合要求的货物直接退货；经验收人员和供货客户签字确认送各联次要求的相关部门，供货客户结账凭此单和发票结算付款，仓管员和财务人员据验收单登记仓库账。4、领用环节：领用部门自制领用单据送仓管员领货；仓管员据据领用单的内容出货，填写“领用出仓单”，经相关人员签字确认，仓管员和财会部据此单登记出库账。5、直拨环节：主要针对餐饮业的生鲜类货物，采购验收后直接调拨到厨房，仓管员根据进货内容填写直拨单，直拨单有进仓和出仓的作用，领用人应在此单签名确认。5、退货环节：已验收入库的货物退货，由仓管员根据退货内容填写“退货单”，经相关人员和供货客户签字确认后退货，仓管员和财会部据退货单登记出库账。6、盘点环节：（1）盘点时间：每月的最后第2天，不包括本日的进出仓货物。（2）盘点人员：规定一定参加的人员：仓管员、办公室人员、使用部门人员。（3）盘点表格：盘点明细表：制表人是仓管员，盘点按领用部门的存货点分别实施盘点和填制盘点表明细；经相关人员签字确认之后，明细表交到统计员处进行汇总填写“盘点汇总表”，将盘点明细表和盘点汇总表送到财会部，财会部根据盘点结果填写账上数量、价格、确认库存金额和盘盈盘亏额。（4）盘点表格缴交期限：每月最后一天下班前。（5）盘点结果处理：盘点出现盘盈或盘亏结果的，首先由财会人员和仓管人员进行核对，查清差异原因，由财会人员填写“盘盈或盘亏处理审批表”送到各单位责任人报批，金额在100元以下（含100元）的由单位第一责任人审批后交财会部进行账务处理，金额在100元以上500元以下的应再经夏商旅游集团酒店管理公司第一责任人审批后交财会部进行账务处理，500元以上应有夏商旅游集团总经理审批后方可处理。（6）特别事项规定：因餐饮业的活鲜盘点时不能称重、不利盘点，要求：此类货物的单价在30元/斤以上的，应登记数量辅助账，涉及相关的单据如进仓单、出仓单、海鲜单等应注明数量，月末盘点应包括数量核对7、表单填写要求附后018、表单样式附后029、存货名称、编码初始清单附后03厦门夏商旅游集团酒店管理公司2008年02月