基础报税流程概述VIP免费

第1页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共31页一、如何进入各纳税操作系统？1、国税平台，用户名：国税登记证号，密码：111111（初始密码）2、国税网报，用户名：国税登记证号，密码：同上3、地税网报，用户名：纳税人编码，密码：123456或44190001后六位4、个人所得税系统，用户名：默认，密码：8888885、普通发票管理系统，用户名：sa密码：123456二、新客户的整套做账流程客户提供资料：A、个体工商户：A-1法律性文件（复印件）：1、营业执照2、国、地税税务登记证3、国、地税纳税手册注：（私营企业应提供：组织机构代码证正本）A-2银行单据（原件）1、银行进账单，收账通知；2、银行存款单，付款通知，支票存根；3、银行对账单；第2页共31页第1页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共31页4、银行手续费或存款利息单；5、其他银行单据。A-3收入、费用凭证（原件）1、销售发票记账联(包括:发票存根、发票封面)或收款收据；2、完税凭证；3、入库单，领料单，送货单，固定资产清单（机械名称、数量、单价）4、各项费用的原始单据如下：a工资表（姓名、性别、身份证号）b社保单c差旅费d水电费e房租费f办公费（电话费、文具用品等）g管理费（治安、消防管理、外来劳工管理费、垃圾清理环卫费、暂住费、外来作业人员保证费、企业年检入资资料费等）h税金（印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等）i燃料费（汽油、柴油费等）j取得正式发票的其他费用A-4其他资料税务纳税申报表，《资产负债表》、《损益表》，空白报表，凭第3页共31页第2页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共31页证，封面，账册等B、“三资”企业：B-1法律性文件（复印件）1、营业执照；2、国税、地税税务登记证；3、外汇登记证4、法人代码证正本B-2银行单据：1、银行进账单，收账通知；2、银行存款单，付款通知，支票存根；3、银行对账单；4、银行手续费或存款利息单；5、其他银行单据。B-3收入、费用凭证（原件）1、进出口报关单；2、销售发票记账联（包括：发票存根、发票封面）3、购进原材料发票4、入库单、领料单、送货单5、完税凭证6、各项费用的原始单据如下第4页共31页第3页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共31页a.工资表b社保单c差旅费d水电费e房租费f办公费（电话费、文具用品等）g管理费（治安、消防管理、外来劳工管理费、垃圾清理环卫费、暂住费、外来作业人员保证费、计生保证费、企业年检入资资料费等）h税金（印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等）i燃料费（汽油、柴油费等）j取得正式发票的其他费用B-4其他资料税务纳税申报表，《资产负债表》、《损益表》，空白报表，凭证，封面，账册等然后做账，再报税三、如何填写增值税纳税申报表？（1）应征增值税货款及劳务不含税销售额开票金额/1.03其中:税务机关……不含税销售额发票中不含税合计第5页共31页第4页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共31页（2）税款计算本期应纳税额开发票金额/1.03*0.03应纳税金合计同上本期预缴税额发票中不含税合计*0.03应补（退）税额应纳税合计-本期预缴四、购买增值税专用发票应带资料？1、首先打出销项情况统计表；2、填写核销发票表3、购买发票本4、税控IC卡5、办税服务卡五、一般纳税人网报操作步骤？1．进入企业电子报税管理软件→系统管理→系统备份2．进入企业电子报税管理软件→纳税申报→申报界面→完税3．防伪税控进项专用发票管理→新增→录入资料→保存→检查→审核4．进入企业电子报税管理软件→进项发票管理→待认证进项专用发票导出5．国税网上办税大厅→发票认证→网上认证→上传第6页共31页第5页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共31页6．电子报税软件→进项发票→电子数据认证结果读入→销项发票管理→存根联补录文件导入7．国税网上办税大厅→发票认证→选择认证结果通知书下载→进入下载（结合防伪系统做）纳税申报→增值税申报表附...