第1页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共48页.财务管理制度汇编第2页共48页第1页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共48页大连意恒生物环保科技有限公司2010年11月财务管理制度目录一、财务管理制度……………………………………………………3二、财务部内部控制制度……………………………………………18三、关于请领款及报销程序的规定…………………………………31四、固定资产管理制度………………………………………………34五、资金管理办法……………………………………………………39六、成本费用管理制度………………………………………………44七、印章管理制度……………………………………………………47第3页共48页第2页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共48页财务管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务工作基础，不断提高公司的经济效益，特制订本办法。第二条财务部的职能：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全公司财物管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，遵循并执行财经纪律。．（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。第4页共48页第3页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共48页（五）合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行等有关部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）承办公司交付的其他工作。第三条公司财务部由会计、出纳等组成。第四条公司各部门及员工办理有关财会事项，必须遵守本规定。第二章会计岗位责任制第五条在总经理的领导下，全面负责本部门的会计财务工作。第六条熟悉掌握国家财经制度及政策，负责组织和实施、制定公司财务管理和会计核算方面的管理制度和办法。第七条定期编制、审核会计报表、年度决算报告及财务情况说明书。第八条负责短期投资、长期投资的核算（含审核相关投资的文件和报告及其保管工作）。第九条负责应收账款（含坏账准备）的核算。第十条负责其他应收款、其他应付款和其他应交款的核算。第十一条负责待摊费用的核算；负责对福利费、工会经费、教育经第5页共48页第4页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共48页费计提和使用的核算。第十二条负责公积金、社会统筹金的汇算清缴工作。第十三条负责实收资本的登记工作。第十四条负责日常资金调度，做到收支平衡。第十五条负责损益类科目的总分类核算和明细核算，设置和经营有关的损益科目明细账。第十六条依照税法规定，按期计算应负担的各种营业税金及附加，及时缴纳税款。主动与税务机关沟通，及时了解和掌握有关的税务政策，正确运用到实际工作中。第十七条负责处理投资收益和投资损失，按规定核算对外投资分得的利润、股利和债券利息；及时处理投资到期收回等相关事宜。第十八条参与财产清查的落实工作，及时处理报经批准的核销和处理财产损益；认真确定营业收入，严格按规定控制营业外支出。第十九条按制度规定，结合企业固定资产的配置情况，会同有关职能部门建立健全固定资产、在建工程、无形资产及其它资产的管理与核算。第二十条设置固定资产登记簿，按固定资产的类别、每项固定资产进行明细核算。正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账。第6页共48页第5页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共48页第二十一条按国家规定，选择固定资产折旧方法，及时提取折旧，掌握固定资产折旧范围。第二十二条会同有关部门定期组织固定资产的清查盘点的工作，汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理；并按规定的报批程序，办理固定资产的盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理。第二十三条负责按制度规定的时间，及时编报资产负债表、损益表等。认真报送会计报表和其他会计资料，保证数字...
