山谷蓝/泰科曼公司财务管理制度北大纵横管理咨询公司2002年11月财务管理制度目录第一章财务部门职责.............................................................................................................2第二章财务预算管理制度.....................................................................................................3第三章现金管理制度...........................................................................................................26第四章银行存款管理制度...................................................................................................28第五章资金管理制度...........................................................................................................29第六章款项借支管理规定...................................................................................................35第七章费用管理制度...........................................................................................................37第八章差旅费管理办法.......................................................................................................40第九章应收账款管理办法.................................................................................................44第十章山谷蓝/泰科曼公司财务报告与分析制度..........................................................47第十一章会计档案管理制度.............................................................................................49第1页财务管理制度第一章财务部门职责1.会计核算：负责公司各项资产、负债、收入、成本、费用等事项的核算工作，记录各种会计凭证、账簿，并编制各种会计报表。2.预算管理：组织编制公司财务预算，编制并执行预算管理制度，分解各项预算指标，并统一汇总平衡，监督各项预算的执行情况，并作出分析。3.资金管理：筹措资金，合理使用资金，管理财务收支。4.财务分析与管理：负责对公司的财务事项作出分析与说明，为公司对重大业务、财务事项的决策提供管理建议。5.税务管理：熟悉国家税收政策，负责公司税收策划和执行。第2页财务管理制度第二章财务预算管理制度第一条为加强山谷蓝/泰科曼公司预算管理，保证公司经营目标的落实和成本费用的控制，以“开源节流、精简节约”为原则，特制定本制度。第二条财务预算管理制度主要包括财务预算编制、内容与方法、审批、控制与反馈。第三条财务预算管理制度适用于山谷蓝/泰科曼公司各部门（包括总部各部门及各地办事处）。第四条财务预算的管理体制和组织体系1、各地区办事处和公司各部门须严格遵守预算管理制度，将预算管理制度作为控制日常活动和财务管理的依据。公司将把预算控制作为考核的重要指标之一。2、收入预算目标指标适用于业务人员和市场人员的考核，费用指标适用于中高层管理和业务人员的考核。具体考核周期、考核办法及指标权重见《考评管理制度》。第五条预算管理的组织1、总经理下达公司总体预算目标2、总经理和总监（销售总监、市场总监、财务总监、人事行政总监）组成的总经理办公会为预算的最高管理决策机构。其主要职责是：分项预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定；预算的下达执行；各项预算的审定、监督、控制与调整修订；奖惩标准与奖惩形式的制定；预算纠纷的仲裁。3、财务部是主管财务预算管理的职能部门。其主要职责是：汇总、平衡各部门、各地办事处的各项预算；编制公司年度财务预算（包括年度收入预算、成本预算、费用预算，预计资产负债表、预计损益表和预计现金收支情况表）对公司未来经营的持续增长做出预测；月、季、年度监督、检查、分析、总结和评价各部门财务预算执行情况，并提交各部门及总经理。4、各办事处与各部门负责本办事处和本部门的收入、成本或费用的预算计划的编制、第3页财务管理制度分解和上报工作，各部门或办事处经理对本部门或本办事处的预算负责进行...
