期货商公司治理实务守则修正条文对照表（DOC 34页）VIP免费

第1页共37页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共37页期货商公司治理实务守则修正条文对照表修正条文现行条文说明第一章总则第一章总则第一条为协助期货商建立良好之公司治理制度，并促进期货市场健全发展，台湾期货交易所股份有限公司（以下简称期货交易所）爰会商中华民国期货业商业同业公会（以下简称期货公会）制定本守则，报经金管会备查，以资遵循。上市上柜期货商除本守则另有规定外，应依上市上柜公司治理实务守则规定办理。外国期货商在台分公司免适用本守则第一章至第四章之规定。兼营期货商免适用本守则之规定。期货商宜参照本守则相关规定订定公司本身之公司治理守则。第一条为协助期货商建立良好之公司治理制度，并促进期货市场健全发展，台湾期货交易所股份有限公司爰会商中华民国期货业商业同业公会制定本守则，以资遵循。外国期货商在台分公司免适用本守则第一章至第四章之规定。兼营期货商免适用本守则之规定。期货商宜参照本守则相关规定订定公司本身之公司治理守则。一、公司治理实务守则须陈报主管机关备查以昭公信，爰于第一项增列「报经金管会备查」文字。二、上市上柜期货商除适用本公司治理实务守则之特殊规定外，尚须遵循上市上柜公司治理实务守则之规定，以收完备之效，爰增订第二项。第二条期货商建立公司治理制度，除应遵守法令及章程之规定外，应依下列原则为之：一、建置有效的公司治理架构。二、保障股东权益。三、强化董事会职能。四、发挥监察人功能。五、尊重期货交易人及利第二条期货商建立公司治理制度，除应遵守相关法令外，应依下列原则为之：一、保障股东权益。二、强化董事会职能。三、发挥监察人功能。四、尊重期货交易人及利害关系人权益。五、提升信息透明度。参考经济暨合作发展组织（OECD）于二○○四年所发表之公司治理准则六大原则，爰增订第一款，并将原列第一款至第五款改列为第二款至第六款。第2页共37页第1页共37页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共37页修正条文现行条文说明害关系人权益。六、提升信息透明度。第三条期货商应依「证券暨期货市场各服务事业建立内部控制制度处理准则」及台湾期货交易所股份有限公司等期货相关机构订定之期货商内部控制制度标准规范之规定，考虑本公司及子公司整体之营运活动，建立有效之内部控制制度，并应随时检讨，以因应公司内外在环境之变迁，俾确保该制度之设计及执行持续有效。内部控制制度之订定或修正，应提经董事会决议通过，如有董事表示异议且有纪录或书面声明者，公司应将异议意见连同经董事会通过之内部控制制度送各监察人；已设置独立董事者，内部控制制度提报董事会讨论时，应充分考虑各独立董事之意见，其独立董事如有反对意见或保留意见，应于董事会议事录载明；但已依证券交易法规定设置审计委员会者，应经审计委员会全体成员二分之一以上同意，并提董事会决议。前项如未经审计委员会全体成员二分之一以上同意者，得由全体董事三分之二以上同意行之，并应于董事第三条期货商应依「证券暨期货市场各服务事业建立内部控制制度处理准则」之规定，考虑本公司及子公司整体之营运活动，建立完备之内部控制制度并有效执行，除确实办理自行检查作业外，董事会及管理阶层应至少每年检讨各部门自行检查结果及稽核单位之稽核报告，监察人并应关注及监督之。期货商管理阶层应重视内部稽核单位与人员，赋予充分权限，促其确实检查、评估内部控制制度之缺失及衡量营运之效率，以确保该制度得以持续有效实施，并协助董事会及管理阶层确实履行其责任，进而落实公司治理制度。一、参考期货商管理规则第二条及证券商公司治理实务守则第三条规定修正第一项部分内容。二、参考九十五年一月十一日公布之证券交易法修正条文第十四条之三、第十四条之五及证券投资信托暨顾问商业同业公会证券投资信托事业证券投资顾问事业公司治理实务守则第四条第二段规定，爰增订第二项、第三项。三、参考证券商公司治理实务守则第三条规定，原第一项部分内容改列为第四项。四、原第二项改列为第五项。五、参考金融控股公司治理实务守则第七...