某IT企业的结算管理制度VIP免费

第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共6页结算管理制度一.1总则本制度根据公司《预算管理制度》的规定及公司的相关管理办法，制定公司各部门业务及费用的结算规定。一.2依据《年度预算管理书》；《各项费用借款、报销管理制度》；《合同管理制度》；《应收账款管理制度》；一.3责任序号角色职责备注1董事会批准公司年度经营成果报告2总经理审定各部门收入、费用结算，对存在的问题提出处理意见；向董事会报告公司年度费用发生情况及经营成果。3财务副总审核财务部提供的月份费用结算书；协调合同项目的收款事宜；定期向总经理报告公司各部门收入及费用发生情况；组织公司的财务分析会。4财务部每日将当日到款情况通知相关人员；每周五将各事业部的催款通知报总经理、财务副总、事业部经理；按月统计各部门收支情况，于次月十日通知相关部门并报告财务副总和总经理。5办公室按月统计各部门办公用品、文印、车辆使用情况，于次月五日向财务部报送办公用品、文印、车辆使用情况表。6工程服务中心对实施的工程提供验收报告；发生的费用及时到财务部门报销。7市场部及时提供签订的合同及合同变更信息。完工项目验收报告第2页共6页第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共6页一.4内部结算一.4.1公司部门间结算1.范围：公司所属的相关部门、子公司。2.项目：生产成本；费用3.费用的结算费用的记入方式：直接记入：由各部门直接发生的相关费用如：工资、差旅费、各项行政管理费等，根据公司〈年度预算书〉各部门各项费用的预算，登记各部门费用。分摊记入：由公司统一支付发生的综合费用（如：办公用品、文印费、车辆使用费），由费用管理部门支付相关费用并作好各部门的使用记录，按照公司财务部审定的价格，计算各部门每月的使用费，每月五日报财务部，由财务部将相关费用结算到相应的部门。费用的记入：办公用品、文印费、车辆使用费等结转到使用部门，向各使用部门结转的综合费用冲公司办公用品、文印费、车辆管理部门的相关费用；工程实施费用（含服务）参照公司工程实施标准，根据工程性质双方签订的工程任务书为准，工程实施费作为工程中心收入。软件项目开发的费用进入软件公司收入，委托方进入项目软件成本。具体费用以项目实施前双方签订项目委托书为准，项目实施完成双方签字认可交财务结算。售前技术、服务方面的一般支持参照子公司的标准执行。考虑软件公司高级技术人员薪资标准较高的特点，具体的费用可以双方界定。费用的结算标准：办公用品、文印费、车辆使用费按公司〈行政管理办法〉的规定执行；第3页共6页第2页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共6页差旅费：按〈公司各项费用借款、报销制度〉的规定执行；工程实施费用按《业务结算制度》规定的标准执行。其他管理费用按实际发生额据实记入。4.成本核算成本核算的组织：公司的成本费用核算由财务部负责，分公司、部门两级进行核算成本核算的目的：反映各合同项目及产品费用的实际水平，盈利能力及公司的经营成果。成本核算的对象及方法：成本核算的对象：每一项产品即为成本核算的对象。成本核算的方法：成本核算采用分批法，即每一合同项目为一个核算单位，按合同项目开设成本核算卡片，记录该合同的各种费用，项目完工转出全部项目的成本。成本价格的确定：外购软件、外购硬件及元器件：按实际进价核算公司软件产品成本：参见公司《业务结算管理制度》软件项目成本。核算的原则：凡可以分清合同项目或发生部门的费用，直接记入项目费用或部门费用；采用“权责发生制”，凡当期发生应由以后各期负担的费用。记入“待摊费用”，由以后各期分期负担；应由当期成本负担，尚未发生的有关费用，通过“预提费用”记入当期成本。一.4.2业务结算按公司《业务结算管理制度》的规定办理。一.4.3向子公司提供技术、业务支持的结算1.范围：各子公司第4页共6页第3页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共6页2.形式：...