生产企业出口退税培训讲义VIP免费

生产企业出口退税培训讲义目录一、申报时限1、报关单申报时限2、核销单核销时限3、出口退税申报时间二、系统配置修改1、修改企业基本信息2、修改18位关单执行日期3、商品码升级三、出口退税申报流程1、基础数据录入（1）出口货物明细申报录入（2）收齐出口单证明细录入&生成出口货物冲减明细（3）进料加工企业进口料件明细录入及进料加工手册登记、核销2、生成明细盘进行预审3、撤销已申报数据4、读入税务机关反馈信息（1）反馈信息处理---税务机关反馈信息读入（2）反馈信息处理---税务机关反馈信息查询---预审疑点反馈信息查询（3）反馈信息处理---税务机关反馈信息处理5、生成正式申报明细6、进料加工企业需模拟出具免税证明7、录入增值税申报表8、录入免抵退税汇总表9、生成汇总申报数据10、打印报表11、正式申报四、系统数据备份及导入备份数据1、原系统数据备份及导入2、从税务机关拷取全部申报数据五、备案单证管理生产企业出口退税培训一、申报时限1、报关单申报时限出口企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单<出口退税专用>上注明的出口日期为准）起90日后第一个增值税纳税申报期截止之日。文件\国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知（国税发【2004】64号）.doc例：假设当月纳税申报期截止日为15日。出口日期2012年1月5日，申报到期日为2012年4月3日，在申报期之前，即需在2012年4月15日之前申报。出口日期2012年1月20日，申报到期日为2012年4月18日，在申报期之后，可延长到下一个申报期，即在2012年5月15日之前申报。若当月的纳税申报期到18日，加完90日后若在18日之前的，就需在18日之前申报，不再延至下一申报期。2、核销单核销时限新企业90日，老企业210日。远期收汇：企业如不能按期核销的，应于货物出口60天内到外管局办理远期收汇证明，如果在预计收汇日期到期日30天内核销的即不算超期。文件\国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知（国税发【2004】64号）.doc文件\国家税务总局关于出口企业提供出口收汇核销单期限有关问题的通知（国税发【2008】47号）.doc文件\国家税务总局国家外汇管理局关于远期收汇出口货物出口退税有关问题的通知（国税发【2008】168号）.doc注意：银行一般在5个工作日内将信息传到外管局，外管局需要5个工作日核销，所以在签订合同时尽量将收款日期签订提前半个月，保证核销不超期。3、出口退税申报时间纳税申报期之内（顺延），做完预审后下周二之前必须做退税申报，防止信息有变化。二、系统配置修改1、修改企业基本信息系统维护---系统配置---系统配置设置与修改2、修改18位关单执行日期系统维护---系统配置---系统参数设置与修改---业务方式---18位关单执行日期，修改为：2011.09.01视频\生产企业系统配置与修改.exe3、商品码升级（1）联网机器，屏幕左下角，直接升级。（2）不联网机器，先下载升级包。系统维护——代码维护——一键升级商品码视频\商品码升级.exe三、申报流程1、基础数据录入进入系统，直接进入申报的所属期（1）出口货物明细申报录入增加一条新记录【序号】含义：指录入关单的顺序号，4位流水号0001、0002、0003、…依次排列。【记销售日期】含义：记出口销售帐日期【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。【出口日期】：关单上的"出口日期"所载日期（非申报日期）。【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。即关单号后加001、002【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号【单证不齐标志】含义：B：无报关单H：无核销单D：无代理证明【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码【原币离岸价】含义：外币FOB价【原币汇率】含义：100外币兑人民币汇率【人民币离岸价】含义：人民币FOB价【美元汇率】含义：100美元兑人民币汇率【美元离岸价】含义：美元FOB价以出口货物报关单上（不含运保费）的金额为准。首先查看关单的“成交方式”一栏，如果是FOB，则直接以“总价”作为外销收入；如果是CIF，则要用“总价”减去“运费”、“保...