XX县区商务局进一步深化“两管一治”清理整顿工作方案实施方案商业总公司、外贸局、物资总公司、市场开发服务中心及所属各企业：为了贯彻落实市人民政府办公室关于《XX县区进一步深化“两管一治”清理整顿工作实施方案》（赤政办发[2011]60号）文件精神，按照市“两管一治”清理整顿工作要求，结合我局实际，特制定市商务局系统“两管一治”清理整顿工作方案。一、基本原则这次“两管一治”清理整顿工作要坚持综合治理、纠建并举、注重预防的原则。严格执行规范非税收入管理、行政事业单位资产管理和“小金库”清理的有关法律法规和政策。按照市“两管一治”清理整顿工作方案，实事求是填报《“两管一治”全面复查报告表》并附文字说明，积极配合市“两管一治”工作领导小组的重点检查，发现问题及时整改，认真总结，建立长效机制。二、主要内容（一）非税收入。1、行政事业性收费收入。设立收费项目的文件依据，资金收支及相关政策、计划执行情况；2、政府性基金收入。执行有关政策规定和收支两条线规定情况；3、罚没收入。罚没物资管理及其拍卖收入；4、专项收入。包括纳入财政预算管理的专项收入，上级转移支付及专项补助收入；5、其它收入。未列入上述各项来源的其它资金（资产）收入，包括接受外单位及个人的捐赠收入；6、票据使用情况，有无违规使用票据行为；7、国有资源（资本）有偿使用收入。土地出让金收入、新第1页共24页增建设用地有偿使用费收入以及利用国有资源取得的收入；8以上各项收入执行收支两条线管道的情况9、向企业和所属单位转嫁、摊派和报销费用情况；10、其它需要检查事项。（二）行政事业单位国有资产管理。1、国有资产总量及购置、配备、处置管理情况；2、单位不动产权属证明情况；3、单位办公设备、交通工具等动产台帐建立情况；4、单位闲置资产转作经营性用途的收益管理情况；5、国有资产管理与预算管理结合的情况。（三）“小金库”治理。违反法律法规及其它有关规定，应列入而未列入符合规定的单位帐簿和财务报表的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。（四）财务管理和会计工作情况。包括财务管理情况和会计人员管理情况。三、范围和对象清理整顿的范围。2009年1月1日至2010年12月底，必要情况追溯到以前年度。清理整顿的对象：（一）非税收入清理。检查对象为有非税收入执法、执罚智能的；（二）行政事业单位国有资产清理。检查对象为所有的行政事业单位；（三）“小金库”治理。检查对象为行政事业单位及国有企业；（四）有群众举报违反财经纪律的单位；（五）其他有必要检查的单位。四、方法和步骤及时间安排我局“两管一治”清理整顿工作与市“两管一治”工作同步开展，从2011年8月下旬开始至12月底结束。（一）动员部署（8月下旬至8月31日）：1、成立工作专班，认真学习、领会市“两管一治”清理整顿的有关政策工作文件和检查表格资料。2、制定市商务局“两管一治”清理整顿工作方案。第2页共24页（二）全面复查（9月1日至9月15日）：1、开展全面复查。按照市“两管一治”文件精神工作要求，9月1日至14日在全局范围内开展全面复查，认真组织填报《“两管一治”全面复查报告表》（表样在XX县区电子政务网公告栏下载）和文字说明。2、9月15日前报送所有全面复查报告表和文字材料（市财政局十一楼）。（三）配合检查（9月16日至11月10日）：配合重点检查。市“两管一治”工作领导小组将抽调专门力量进行重点检查，我局各单位要积极配合，对发现的问题，进行及时整改。（四）整改落实（11月11日至12月10日）。结合实际情况进行整改，进一步细化和完善有关管理规章制度。对非税收入收、支、管、用及执行“收支两条线”，行政事业单位国有资产置、配、用、处，“非转经”收支行为，“小金库”源头防治制定具体办法。（五）总结验收（12月11至12月31日）：认真总结“两管一治”清理整顿工作，积极配合市“两管一治”清理整顿小组和工作专班对我局的考核验收。五、组织领导1、成立领导小组。市商务局成立“两管一治”清理整顿工作领导小组，市商务局局局长、党委副书记王生友担任组长，党委书记、副局长何继木，副局长张西洲、任...
