第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页某保险股份有限公司财务预算管理办法目录第一章总则第二章财务预算管理的组织架构第三章财务预算的形式及其编制依据第四章财务预算的编制程序和方法第五章财务预算的执行与控制第六章财务预算的调整第七章财务预算的分析与考核第八章附则第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页第一章总则第一条为规范公司内部财务预算工作，根据《中华人民共和国会计法》和国家相关会计制度、财经法规的规定及精神，以及《某保险股份有限公司章程》、《某保险股份有限公司财务管理暂行办法》的相关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。第二条实施本办法的目的是为了建立、健全公司财务预算管理和控制体系，规范财务管理行为，控制成本支出，提高经济效益，同时为公司经营决策和管理提供真实有效的财务信息。第三条预算管理是利用预算对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的经营活动，完成既定的经营目标。第四条企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司的经营目标，对一定时期内的资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。第五条财务预算围绕公司的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算、筹资预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行按年度编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。第六条公司应当重视财务预算管理工作，将财务预算作为制定、落实内部经济责任制的依据。财务预算管理由总公司组织实施，分级归口管理。第二章财务预算管理的组织架构第七条公司的财务预算管理工作由经营管理委员会对董事会负责。第八条经营管理委员会拟订财务预算的目标、政策，审议、平衡财务预算方案，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。第九条总公司财务会计部门在经营管理委员会的领导下，制定财务预算管理的具体措施和办法，组织下达财务预算，具体负责组织企业财务预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督财务预算的执行情况，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。第十条总公司内部的市场营销、精算、投资、人力资源等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务会计部门做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业财务预算工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。第十一条总公司以下的分枝机构是公司主要的财务预算执行单位，在总公司财务会计部门的指导下，分公司财务会计部门负责组织本单位内的现金流量、经营第3页共8页第2页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共8页成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受总公司财务会计部门的检查、考核。分公司总经理对本单位财务预算的执行结果承担责任。第十二条公司对具有控制权的子公司同时实施财务预算管理。财务预算管理的组织架构图第三章财务预算的形式及其编制依据第十三条财务预算编制按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行。第十四条业务预算是反映预算期公司可能形成现金收付的经营活动的预算，一般包括营业收入预算、成本预算、营业费用预算、采购预算等。第十五条资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。第十六条筹资预算是公司在预算期内需要新借入长短期借款、经批准发行债券以及债券还本付息的预算；经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行、配股和增发计划等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。第十七条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。1.现金预算是按照现金流量表主要项目内容编...
