第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共22页更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》46套讲座+6020份资料《国学智慧、易经》46套讲座《人力资源学院》56套讲座+27123份资料第2页共22页第1页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共22页《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》67套讲座+8720份资料《工厂生产管理学院》52套讲座+13920份资料《财务管理学院》53套讲座+17945份资料《销售经理学院》56套讲座+14350份资料《销售人员培训学院》72套讲座+4879份资料华电内蒙古能源有限公司基本建设项目全过程跟踪审计实施细则(讨论稿)第一章总则第一条为加强华电内蒙古能源有限公司（以下简称“蒙能公司”）工程建设项目各阶段的审计监督，规范工程项目审计工作，提高工程项目审计质量，有效、合理的控制工程项目造价，维护投资方权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国华电集团公司工程审计管理办法》《华电蒙能公司审计工作管理制度》的管理规定及有关政策法规，制定本实施细则。第二条本实施细则所称的工程建设项目包括：基本建设项目，蒙能公司投资且具有实际控制力的新建、扩建、改建电源工程；蒙能公司所属单位列入年度固定资产投资计划的技术第3页共22页第2页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共22页改造项目（以下简称“技改项目”）和小型基本建设项目（以下简称“小型基建项目”）及其他固定资产投资项目。第三条基本建设项目实施全过程跟踪审计，分为前期准备阶段审计、实施阶段审计、竣工决算审计和投产后效益审计四个阶段。技术改造项目（含脱硫项目）和小型基建项目及其他固定资产投资项目实施竣工决算审计。第二章审计程序第四条工程建设项目审计可以委托具有专业资质的社会中介机构完成，其委托审计合同由蒙能公司、项目法人及中介机构三方签定。蒙能公司对被委托的社会中介审计机构承办的工程建设项目审计进行指导和监督。委托审计的费用，列入工程建设项目成本。第五条审计机构要根据工程进展情况，及时进行实施阶段的现场跟踪审计，出具阶段性审计报告（每年至少出具两份审计报告），提出阶段性审计意见，并向蒙能公司和项目法人通报工程建设进展和资金使用情况，对存在的问题提出意见和建议。第六条项目法人应当积极配合审计组的工作，并就审计涉及到的项目立项、勘察、设计、施工、监理、采购等方面提供下列资料：工程项目建议书、可行性研究报告；工程项目初步设计的批准文件;工程项目的预算（概算）书及批复第4页共22页第3页共22页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共22页资料；工程项目的年度投资计划或资金筹措文件；工程项目的合同，包括施工合同、主要设备及材料采购合同和其他重要合同；招标有关文件和资料;工程项目施工图纸以及图纸会审记录及技术交底；施工组织设计、施工日志；工程进度报表、到审计时止支付施工单位进度款情况；设计变更、现场签证的资料;施工、监理单位资质等级证书及监理验收资料；内部控制制度;工程项目的有关财务账簿、凭证、报表；工程结算资料，包括结算书以及隐蔽工程记录、工程量、主材计算分析表等;工程项目的竣工初步验收报告;工程项目竣工财务决算报告;审计组需要提供的其他资料。项目法人应对提供材料的真实性、完整性、及时性负责。第七条基本建设项目在设计概算收口前进行项目前期审计，项目建设期进行阶段审计，直至项目投产后进行竣工决算审计，基本建设项目投产满一年进行投产后效益审计；技改项目和小型基建项目及其他固定资产投资项目在投产后进行竣工决算审计。第八条蒙能公司根据审计组出具的阶段性审计报告和被审计项目法人的书面反馈意见，提出基建项目全过程跟踪审计阶段性审计意见，并以公司文件向项目法人下达执行。第九条审计组应在工程建设项目投产一年内向蒙能公司提交工程建设项目竣工决算审计报告，竣工决算审计报告第5页共22页第4页...
